AiGENTax 노하우 & FAQ

퇴근 후 메시지라도 회사의 지시로 실제 업무를 처리했다면 근로시간으로 인정될 수 있습니다. 단순 공지 확인은 보통 근로시간으로 보지 않습니다.

• 근로시간 가능성 높음: 퇴근 후 업무 지시를 받아 자료 작성·고객 응대를 한 경우
• 근로시간 가능성 낮음: 일정 공지 등 짧은 확인
• 영향: 연장·야간근로 수당, 주 52시간 계산

산재보험은 의무이고, 공장 화재보험과 생산물배상책임보험은 사고 한 번에 회사가 흔들릴 수 있어 많이 가입합니다.

• 산재보험: 직원을 한 명이라도 쓰면 의무 가입
• 화재보험: 공장 건물, 설비, 재고를 함께 보장받도록 가입 금액 설정
• 생산물배상책임보험: 제품 결함으로 소비자에게 생긴 피해 배상(납품처가 요구하는 경우 많음)
• 기계보험·휴업손해: 핵심 설비 고장과 생산 중단에 따른 손실
• 비용 처리: 소멸성 보험료는 비용, 만기 환급형은 적립 부분을 자산으로 구분

직원 개인 차가 8인승 이하 일반 승용차라면 기름값의 부가세는 공제되지 않습니다. 차 주인이 누구든 승용차 관련 매입세액은 불공제 대상이기 때문입니다.

• 불공제: 일반 승용차 유류비·수리비
• 공제 가능: 경차, 9인승 이상 승합차, 화물차
• 대안: 실제 비용 대신 자가운전보조금(비과세 요건 충족 시)을 지급하는 방식

외상 금액이 크거나 처음 거래하는 곳이라면 선금, 보증보험, 담보 설정 같은 안전장치를 계약 단계에서 받아 두는 것이 좋습니다.

• 선금·계약금: 일부를 먼저 받아 위험 줄이기
• 지급보증보험: 거래처가 보험사 보증서를 제출하면 미지급 시 보험사가 지급
• 담보: 부동산 근저당, 예금 질권 등
• 수출: 신용장, 무역보험 활용

법인 대표가 개인 건물을 회사에 빌려주면 받은 임대료는 대표의 부동산 임대 소득으로 종합소득세에 합쳐집니다.

• 대표 쪽: 임대사업자 등록, 세금계산서 발급과 부가세 신고, 5월 종합소득세 합산
• 회사 쪽: 임대료를 비용으로 처리
• 임대료 수준: 시세와 크게 다르면 세무상 문제가 될 수 있어 주변 시세에 맞춤

출자자(사원)가 출자한 금액 안에서만 책임을 지면서, 내부 운영을 정관으로 자유롭게 정할 수 있는 회사입니다. 주식회사보다 기관 구성이 단순합니다.

• 기관: 이사회·감사 없이 업무집행자가 운영
• 지분: 주식이 없고, 지분을 넘기려면 원칙적으로 다른 사원의 동의 필요
• 세금: 법인세 등 세금은 주식회사와 같은 방식
• 한계: 외부 투자 유치나 상장에는 주식회사가 더 적합

요건을 갖추면 임직원에게 준 주식보상의 비용을 법인세상 손금으로 인정받을 수 있습니다.

• 회계: 부여일 공정가치를 근무 기간에 걸쳐 비용으로 인식
• 세법: 행사 시점에 회사가 실제로 부담한 금액 등 요건에 맞는 부분 손금
• 방식: 신주 발행, 자기주식 교부, 차액 현금 지급 등 방식별로 처리 차이

영수증 없이 매달 정액으로 주는 판공비는 급여(근로소득)로 봅니다. 회사 비용은 되지만 업무 경비가 아니라 인건비이고, 원천징수를 해야 합니다.

• 정액 지급: 급여에 합산해 원천징수, 임원이면 보수 한도 규정도 확인
• 실비 정산: 법인카드나 영수증으로 실제 쓴 만큼 정산하면 업무 경비(접대비·회의비 등)
• 혼합 방식: 정액 부분은 급여, 나머지는 영수증 정산으로 나누어 관리

캡테이블은 누가 어떤 종류의 주식을 얼마나 가지고 있는지 정리한 표입니다. 투자를 받을 때마다 정확히 고쳐 둬야 다음 투자와 지분 계산에서 문제가 없습니다.

• 기본 항목: 주주별 보통주·우선주 수, 지분율, 취득 가격과 날짜
• 완전희석 기준: 스톡옵션, 전환사채, SAFE 등이 모두 주식으로 바뀐다고 가정한 지분율도 함께 관리
• 일치 확인: 주주명부, 법인 등기, 주식등변동상황명세서와 숫자 맞추기
• 변동 기록: 증자·양도·소각 등 라운드별 변동 내역 보관

건설업은 공사를 먼저 하고 기성(진행분)을 확인받은 뒤 대금을 받는 구조라, 자재비와 노무비를 먼저 감당해야 합니다. 현장이 늘수록 자금 계획이 중요해집니다.

• 기성 청구: 계약서의 기성 주기와 검사 기간을 반영해 입금 예정일 관리
• 선급금: 공공공사는 선급금을 받을 수 있어 보증서 발급 비용과 비교해 활용
• 유보금·하자보증: 대금 일부가 하자 기간 동안 묶이는지 계약 때 확인
• 하도급 지급: 받은 기성에 맞춰 하도급 대금 지급 일정 관리
• 현장별 자금표: 현장마다 들어올 돈과 나갈 돈을 주 단위로 정리

4대사회보험 정보연계센터에서 사업장과 직원별 가입 내역을 조회할 수 있습니다.

• 사업장: 가입 직원 명단, 취득·상실 이력
• 개인: 직원 본인이 가입 내역 확인서 발급 가능
• 활용: 신고 누락 점검, 고용 관련 지원금 신청 자료

스스로 계산해 신고하고 내는 세금과, 세무서나 지자체가 계산해 고지서를 보내는 세금으로 나뉩니다. 고지서를 받는 세금도 기한이 있어 놓치면 가산세가 붙습니다.

• 고지서를 받으면: 금액과 기한, 이의 여부를 바로 확인
• 신고를 빠뜨리면: 나중에 세무서가 결정해 고지하면서 가산세가 붙을 수 있음

법에서 정한 의무는 아니지만 회사와 직원이 합의하면 미리 쓰는 것이 가능합니다. 다만 퇴사 때 정산 문제가 생길 수 있습니다.

• 합의: 직원이 원하고 회사가 동의한 경우
• 퇴사 시: 미리 쓴 연차를 급여에서 공제하려면 사전 합의와 근거 필요
• 기록: 연차 대장에 미리 쓴 일수를 따로 표시

빚이 많은 상태에서 재산을 가족에게 넘기면 채권자가 사해행위로 취소를 청구할 수 있고, 세금 체납이 있으면 국세청도 취소 소송을 낼 수 있습니다.

• 사해행위 취소: 채권자를 해칠 것을 알고 한 증여·저가 매매는 되돌려질 수 있음
• 체납 세금: 체납을 피하려는 재산 이전은 국세청이 취소를 청구
• 형사 책임: 강제집행을 피하려고 재산을 숨기면 강제집행면탈죄가 될 수 있음
• 증여세: 가족에게 넘긴 재산에는 증여세도 따로 나옴

납부기한 연장(분할 납부 포함)을 세무서에 신청할 수 있습니다. 사업이 어려운 사정을 자료로 보여 주는 것이 중요합니다.

• 신청 사유: 사업에 큰 손실이 났거나 경영이 매우 어려운 경우, 재해 등
• 기간: 사유에 따라 정해진 범위 안에서 나눠 내도록 허용
• 담보: 세무서가 납세 담보를 요구할 수 있음
• 신청 시기: 고지서상 납부기한 3일 전까지