AiGENTax 노하우 & FAQ

간이과세자와 거래해도 카드 결제나 지출증빙용 현금영수증을 받으면 비용 증빙(적격증빙)으로 인정됩니다. 다만 영수증만 발급하는 간이과세자와의 거래는 부가세 공제를 받을 수 없습니다.

• 비용 증빙: 카드 전표, 지출증빙용 현금영수증, 세금계산서(발급 가능한 간이과세자)
• 부가세 공제: 세금계산서를 발급하는 간이과세자와의 거래만 가능
• 일반 영수증만 받은 경우: 3만원을 넘으면 적격증빙을 받지 않은 것으로 볼 수 있음

홈택스의 개인·사업자 맞춤 화면(나의 세금 정보)에서 신고·납부·고지·환급 현황을 한눈에 볼 수 있습니다.

• 확인 내용: 신고 내역, 납부 내역, 고지서, 환급금, 체납
• 사업자 정보: 사업자 상태, 등록된 카드, 전자세금계산서 현황
• 알림: 다가오는 신고 일정

임대 수익이나 시세 차익을 얻으려고 보유하는 부동산입니다. 회사가 영업에 직접 쓰는 사옥·공장(유형자산)과 구분합니다.

• 예시: 임대 중인 상가, 장기 보유 목적의 토지
• 회계: 투자자산으로 분류(건물은 감가상각)
• 세무: 업무와 관련 없는 부동산으로 보면 관련 비용·이자가 부인될 수 있음

거래처가 제때 갚을 수 있는 규모까지만 외상을 주는 기준을 정해 두는 것입니다.

• 기준 자료: 거래처 매출 규모, 신용 정보, 우리와의 거래 기간과 결제 이력
• 한도 정하기: 월 평균 거래액과 결제 조건을 기준으로 상한 설정
• 한도 초과 시: 추가 출고 전에 결제를 받거나 결재권자 승인
• 정기 점검: 분기마다 결제 지연 여부를 보고 한도 조정

상품 종류에 따라 다릅니다. 종합금융회사형 CMA처럼 예금 성격의 상품은 보호되지만, RP형·MMF형 CMA와 MMF는 투자 상품이라 보호되지 않습니다.

• 보호: 은행 예금·적금, 종금형 CMA, 퇴직연금·ISA 안에서 예금으로 운용하는 부분 등
• 보호 안 됨: MMF, RP형·MMF형 CMA, 펀드, 주식, 채권
• 한도: 금융회사별 1인당 원금과 이자 합계 1억원
• 법인: 법인 예금도 같은 한도로 보호

네. 부모님과 상속인이 직접 농사를 지어 온 요건을 갖추면 영농상속공제로 농지 등 영농 재산을 일정 한도까지 공제받을 수 있습니다.

• 대상 재산: 농지, 초지, 산림지 등 영농에 쓰던 재산
• 피상속인 요건: 상속 전 일정 기간 이상 직접 영농
• 상속인 요건: 상속 전부터 직접 영농에 종사하는 등 법에서 정한 요건
• 한도: 현재 최대 30억원(기준 확인)
• 사후관리: 상속 후 일정 기간 안에 영농을 그만두거나 처분하면 추징

원천징수는 실제로 지급할 때 하는 것이 원칙이지만, 너무 늦게 주면 정해진 날에 준 것으로 보고 원천징수해야 합니다.

• 1~11월분 급여: 그해 12월 31일까지 주지 않으면 12월 31일에 준 것으로 봄
• 12월분 급여: 다음 해 2월 말일까지 주지 않으면 2월 말일에 준 것으로 봄
• 결과: 실제로 주지 않았어도 그때 원천세를 신고·납부

네. 창업도약패키지는 업력 3년 초과 7년 이내 기업의 성장을 돕는 사업으로, 사업화 자금과 투자 유치·판로 프로그램을 지원합니다.

• 대상: 창업 후 3년이 지나고 7년 이내인 기업(일부 분야는 예외 확인)
• 지원: 사업화 자금(최대 수억원 수준, 해마다 확인), 투자·판로·대기업 협업 프로그램
• 자부담: 사업비 일부를 기업이 현금·현물로 부담
• 신청: K-Startup 누리집 공고 확인

인테리어 공사는 계약금·중도금·잔금으로 나눠 받고 개인 고객의 계좌 입금이 많아 매출 누락과 잔금 미수가 흔한 문제입니다.

• 현금영수증: 인테리어는 현금영수증 의무발행 업종이라 일정 금액 이상 현금 결제는 요청이 없어도 발급
• 세금계산서: 사업자 고객은 대금을 받기로 한 때마다 발급
• 추가 공사: 금액과 내용을 문자나 서면으로 확정
• 잔금 미수: 공사 완료 확인서를 받고, 미지급 시 내용증명이나 지급명령 검토
• 자재 선결제: 계약금으로 자재비를 감당할 수 있는지 계약 때 계산

재화를 공급한 뒤라도 그 과세기간이 끝난 후 25일 안에 내국신용장이 개설되거나 구매확인서가 발급되면 영세율 수정세금계산서를 발급할 수 있습니다.

• 처음 발급: 일반 세금계산서(10%)로 발급한 상태
• 수정 발급: 처음 작성일로 영세율 세금계산서를 새로 발급하고, 처음 발급분은 마이너스 금액으로 취소
• 기한: 공급한 과세기간이 끝난 후 25일 이내 개설·발급분

상가 같은 주택 외 부동산을 사면 취득세 4%에 지방교육세와 농어촌특별세를 더해 보통 4.6%를 냅니다. 5억원이면 약 2,300만원입니다.

• 신고 기한: 취득일(잔금일)부터 60일 안
• 중과 주의: 수도권 과밀억제권역 안에서 설립 5년이 안 된 법인 등은 중과될 수 있음

네. 세법은 등기 여부보다 실제로 맡은 직무로 임원을 판단합니다. 등기하지 않은 전무·상무라도 임원에 준하는 일을 하면 임원으로 봅니다.

• 세법상 임원: 이사·감사 등 등기 임원, 그 밖에 이에 준하는 직무를 하는 사람
• 영향: 임원 퇴직금 한도, 임원 상여금 한도처럼 임원에게만 적용되는 규정
• 근로자 여부: 노동법상 근로자인지는 실제로 지휘·감독을 받는지로 따로 판단

법은 연차를 하루 단위로 정하고 있지만, 회사 규정이나 직원과의 합의로 반차·시간 단위 사용을 허용할 수 있습니다.

• 반차: 0.5일로 계산하는 방식이 일반적
• 시간 단위: 1일 소정근로시간을 기준으로 시간 단위 차감
• 규정: 사용 단위, 신청 절차, 미사용 연차 정산 방식을 취업규칙에 명시

공제 항목마다 요건이 다릅니다. 나이 때문에 기본공제를 못 받는 가족이라도 의료비·교육비·카드 사용액은 공제되는 경우가 있습니다.

일상생활에서도 쓰는 정장, 미용, 헬스 비용은 개인 비용으로 보아 인정받기 어렵습니다. 업무에만 쓰이는 경우만 예외입니다.

• 어려운 예: 출근용 정장, 미용실·피부관리, 개인 운동
• 가능한 예: 회사 로고가 들어간 유니폼, 방송·촬영 전용 의상과 분장비
• 판단 기준: 업무가 끝난 뒤에도 개인이 계속 쓸 수 있는지
• 법인이 냈다면: 업무와 무관하면 대표 상여로 처리될 수 있음