AiGENTax 노하우 & FAQ

법인 돈을 대표가 사적으로 쓰거나 증빙 없이 인출하면 가지급금으로 처리됩니다. 인정이자가 붙고 대표 상여 처분 등 세금 부담이 커질 수 있습니다.

• 법인카드 사적 사용 금지
• 증빙 없는 현금 인출 자제
• 이미 생겼다면 급여·배당·상환 등 정리 계획을 담당자와 상의

세법에서 인정하는 영수증을 말합니다. 세금계산서, 계산서, 신용카드 매출전표, 현금영수증이 해당됩니다.

건당 3만 원을 넘는 지출(경조사비는 20만 원)은 적격증빙이 없으면 증빙불비 가산세가 붙거나, 기업업무추진비라면 비용 자체가 인정되지 않을 수 있습니다.

유튜버 수입은 조회수와 광고 단가에 따라 달마다 크게 달라져, 잘 벌 때 나중을 대비해 나눠 두는 관리가 필요합니다.

• 세금 적립: 종합소득세·부가세 납부분을 수입에서 바로 떼어 두기
• 비상 자금: 몇 달 치 생활비·제작비를 따로 보관
• 장비 투자: 수입이 안정된 뒤 단계적으로 투자
• 수입원 분산: 광고·협찬·상품 판매 등으로 나누기
• 월별 기록: 플랫폼별 수입을 매달 기록해 흐름 파악

중고 가전 사업은 개인에게서 사들이는 경우가 많아 매입 증빙이 핵심이고, 판매할 때는 보증과 안전 기준을 함께 챙겨야 합니다.

• 매입 기록: 개인 판매자 매입 계약서·계좌 이체 내역 보관
• 매입세액: 개인에게 산 물건은 부가세 공제가 없어 원가로 계산
• 수리 비용: 부품·수리 인건비를 상품별로 기록
• 판매: 카드·현금 매출 모두 신고, 보증 기간 안내
• 폐기 처리: 고치지 못한 제품의 폐기 비용과 기록

외국인 유학생은 체류 자격상 시간제 취업 허가를 받아야 아르바이트를 할 수 있습니다. 허가 없이 고용하면 회사도 처벌받을 수 있습니다.

• 시간제 취업 허가: 일을 시작하기 전에 출입국 관서의 허가 확인
• 허용 시간: 학기 중·방학, 어학 능력 등에 따라 일할 수 있는 시간 제한(기준 확인)
• 근로 조건: 최저임금·주휴수당 등은 내국인과 같게 적용
• 4대보험: 체류 자격에 따라 적용 범위가 달라 확인
• 근로계약서: 근무 시간과 장소를 허가 내용과 맞게 작성

영업 대행 수수료는 실제 영업 성과에 대한 대가라면 비용입니다. 받는 쪽이 사업자인지 개인인지에 따라 증빙 방식이 달라집니다.

• 사업자 대행사: 세금계산서를 받아 지급수수료로 처리
• 개인 영업 대리인: 사업소득으로 원천징수(3.3%)
• 지급 시기: 매출이 확정된 뒤 계약 조건에 따라 지급
• 계약서: 수수료율, 지급 조건, 영업 범위 명시
• 주의 업종: 업종에 따라 금지된 리베이트로 볼 수 있어 확인

누구 자격으로 일했는지에 따라 다릅니다. 회사 업무로 회사 이름으로 맡았다면 회사 매출이고, 대표가 개인 자격으로 한 강연·기고라면 대표 개인 소득입니다.

• 회사 업무: 회사 명의로 계약하고 회사 계좌로 받아 매출 처리
• 개인 활동: 대표 개인 소득(기타소득이나 사업소득)으로 대표가 신고
• 판단 기준: 계약 당사자, 업무 시간·회사 자원 사용 여부
• 섞이는 경우: 회사 일인데 대표 개인이 받으면 회사 매출 누락이 됨
• 원천징수: 개인으로 받으면 지급처가 뗀 세금을 종합소득세에서 정산

휴업 신고를 했더라도 신고 의무가 모두 사라지지는 않습니다. 휴업 기간이 포함된 과세기간의 부가세와 그해 종합소득세는 매출이 없어도 신고해야 합니다.

• 부가세: 휴업 기간이 걸친 과세기간은 매출이 없어도 무실적 신고
• 종합소득세: 휴업한 해의 소득도 다음 해 5월에 신고
• 원천세: 휴업 중 급여를 줬다면 원천세 신고
• 4대보험: 직원이 없으면 사업장 정리 절차 확인
• 다시 영업: 영업을 재개하면 재개업 신고

창업 준비는 업종마다 먼저 받아야 할 신고·허가가 다르고, 세무에서는 과세·면세 구분과 사업자 유형을 처음에 정하는 것이 가장 중요합니다. 자주 묻는 업종을 한 표로 모았습니다(요건은 지역과 시기에 따라 다르니 관할 기관에 확인하세요).

따로 자세히 정리한 글

• 학원을 창업할 때 무엇을 준비하나요?
• 미용실을 창업할 때 무엇을 준비하나요?
• 도매업을 시작하려면 무엇을 준비하나요?
• 직영점이 잘되어 가맹사업을 시작하려면 무엇을 준비하나요?

백화점 입점 매장은 수수료 매장인지, 백화점이 상품을 사서 파는 특약매입 구조인지에 따라 매출로 잡는 금액이 달라집니다. 계약서의 거래 형태부터 확인해야 합니다.

• 수수료 매장: 고객 판매액이 매출, 백화점 수수료는 세금계산서를 받아 비용 처리
• 특약매입: 백화점에 공급한 금액이 매출이 되는 구조(계약 조건 확인)
• 정산 주기: 판매 후 정산까지 걸리는 기간 관리
• 분담금: 행사 할인 분담금, 인테리어 분담금 처리
• 재고: 매장 재고와 창고 재고를 함께 관리

자격득실확인서는 어느 사업장에서 언제 건강보험을 취득하고 상실했는지 보여 주는 서류입니다. 직원 경력 확인이나 대출·지원사업 서류로 자주 쓰입니다.

• 가입자 구분: 직장가입자, 지역가입자, 피부양자
• 사업장 이름: 가입했던 회사 이름
• 취득일·상실일: 입사·퇴사 시점과 거의 같음
• 현재 상태: 상실일이 비어 있으면 현재 가입 중
• 용도: 경력 확인, 재직 증명, 지원사업 고용 요건 확인

회사와 근로계약 없이 건당·실적에 따라 대가를 받는 프리랜서는 대부분 3.3%를 떼고 받은 뒤 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 고정급을 받고 지휘를 받으며 일하면 근로소득입니다. 직업별로 다른 점은 이렇습니다.

따로 자세히 정리한 글

• 학습지 교사나 방과후 강사는 세금을 어떻게 내나요?
• 대리운전 기사는 세금을 어떻게 내나요?
• 택배 기사는 세금을 어떻게 신고하나요?

그대로 믿으면 안 됩니다. 홈택스가 채워 주는 자료는 전자세금계산서·카드·현금영수증처럼 국세청에 모인 자료뿐이라, 빠진 거래와 공제되지 않는 매입이 함께 섞여 있을 수 있습니다.

• 빠지는 매출: 현금 매출, 종이 세금계산서, 해외 매출
• 빠지는 매입: 종이 세금계산서 등 국세청에 모이지 않은 자료
• 공제 안 되는 매입: 사업용 카드 내역 중 개인 지출, 비영업용 승용차 관련 비용
• 중복: 같은 거래의 카드 결제와 세금계산서가 함께 잡힌 경우
• 확인 방법: 장부·통장 내역과 대조한 뒤 신고

해외 퍼블리셔가 로열티를 줄 때 현지에서 세금을 떼는 경우가 많아, 국내 법인세 신고 때 외국에서 낸 세금을 공제받는 절차를 챙겨야 합니다.

• 현지 원천징수: 조세조약에 따른 제한세율 적용 여부 확인
• 외국납부세액공제: 현지에서 낸 세금을 법인세에서 공제(또는 비용 처리 선택)
• 증빙: 현지 원천징수영수증과 정산서 보관
• 부가세: 해외 법인에 제공하는 사용권은 요건에 따라 영세율
• 환율: 수취일 환율로 매출과 외화 환산 처리

세무조사는 업종마다 매출이 빠지기 쉬운 곳과 비용이 부풀기 쉬운 곳을 먼저 봅니다. 자주 묻는 업종을 한 표로 모았습니다.

따로 자세히 정리한 글

• 음식점 세무조사에서는 무엇을 주로 보나요?
• 온라인 쇼핑몰 세무조사에서는 무엇을 주로 보나요?
• 병·의원 세무조사에서는 무엇을 주로 보나요?