AiGENTax 노하우 & FAQ

면세사업자는 부가세 신고 대신 2월에 사업장현황신고를 하고, 여기서 신고한 수입금액이 5월 종합소득세의 기준이 됩니다.

• 사업장현황신고: 매년 2월 10일까지 전년도 수입금액과 시설 현황 신고
• 매입 부가세: 공제받지 못하므로 비용(원가)에 포함
• 종합소득세: 신고 방식은 일반 사업자와 같음(장부 또는 경비율)

6억원에 사서 10년 동안 보유하며 거주한 1세대 1주택을 15억원에 팔면 약 414만원입니다(필요경비는 빼고 단순 계산).

법인은 건당 3만원을 넘는 기업업무추진비를 법인 명의 카드 등 적격증빙으로 내야 비용으로 인정됩니다. 임직원 개인 카드로 내면 인정되지 않습니다.

• 3만원 초과: 법인 명의 신용카드, 세금계산서, 지출증빙용 현금영수증 등 필요
• 경조사비: 20만원까지는 청첩장·부고장 등으로 증빙 가능
• 개인 카드: 임직원 개인 카드로 낸 접대비는 법인 비용으로 인정되지 않음
• 개인사업자: 대표 본인 명의 카드 사용 가능

카페·주점·헬스장 등 일정 업종은 매장 면적이 50㎡ 이상이면 음악 공연권료를 내야 합니다. 50㎡ 미만 소규모 매장은 면제됩니다.

• 대상 업종 예: 커피전문점, 생맥주·기타 주점, 체력단련장, 대형마트·쇼핑몰 등
• 면제: 50㎡ 미만 매장, 일반 음식점 등은 적용 대상인지 확인
• 금액: 면적 구간별 월 정액(저작권·실연권 단체가 징수)
• 스트리밍 앱: 개인용 음원 서비스는 매장 재생에 쓸 수 없는 경우가 많아 매장용 서비스 이용

회사를 알리고 수익도 회사로 들어오는 채널이면 회사 비용이 될 수 있지만, 대표 개인 브랜드로 수익까지 개인에게 가면 회사 비용으로 보기 어렵습니다.

• 회사 비용 가능: 회사 제품·서비스 홍보 채널, 회사 명의 계정의 제작 외주비·광고비
• 어려운 경우: 대표 개인 일상 콘텐츠, 광고 수익을 대표가 개인으로 받는 채널
• 장비: 촬영 장비는 회사 자산으로 등록하고 회사 업무에 사용

가맹사업을 하려면 정보공개서 등록, 가맹금 예치, 가맹계약서 준비 등 가맹사업법이 정한 절차를 먼저 거쳐야 합니다.

• 정보공개서: 공정거래위원회(또는 시·도)에 등록한 뒤 가맹 희망자에게 제공
• 직영점 요건: 직영점을 일정 기간 이상 운영해야 가맹점을 모집할 수 있는 규정 확인
• 가맹금 예치: 가맹점이 낸 가맹금은 정해진 기관에 예치
• 세무: 가맹비·교육비·로열티의 매출 시기와 세금계산서 발급 기준 정리

네. 외국인도 한국에 법인을 세울 수 있습니다. 다만 외국인투자 신고, 체류 자격, 서류 인증 등 추가 절차가 있습니다.

• 외국인투자 신고: 외국인이 출자하면 외국환은행 등에 투자 신고
• 체류 자격: 일정 금액 이상 투자하면 기업 투자 비자 신청 가능
• 서류: 여권 공증·번역, 인감 대신 서명 인증 등
• 은행 계좌: 외국인 대표 법인은 계좌 개설 절차가 더 엄격할 수 있음

구독 사업은 매출 총액보다 반복 매출의 규모와 유지율이 중요합니다.

• MRR·ARR: 매달(매년) 반복해서 들어오는 구독 매출
• 이탈률(churn): 한 달 동안 해지한 고객 또는 매출 비율
• 순매출유지율(NRR): 기존 고객의 증액·감액·해지를 반영한 매출 유지 비율
• 회수 기간: 고객 획득 비용을 몇 달 만에 회수하는지

업무용으로 등록해 부가세를 환급받은 오피스텔을 주거용으로 임대하면 면세 사업으로 바뀐 것으로 보아 환급받은 부가세 일부를 다시 내야 합니다.

• 이유: 주택 임대는 부가세 면세라 매입세액 공제를 받을 수 없음
• 다시 낼 금액: 환급받은 세금 중 남은 기간(건물은 10년 기준)에 해당하는 부분
• 주택 수 영향: 주거용으로 쓰면 세법상 주택으로 보아 양도세·종부세 주택 수에 포함될 수 있음

의료기관 개설 신고, 요양기관 등록, 사업자등록(면세 또는 겸업)이 기본 절차이고, 개원 비용의 증빙 관리가 세금에 직접 영향을 줍니다.

• 개설 신고: 관할 보건소에 의료기관 개설 신고
• 요양기관 등록: 건강보험 청구를 위한 등록
• 사업자등록: 보험 진료만 하면 면세, 과세 진료가 있으면 겸업 사업자
• 개원 비용: 인테리어·의료기기 세금계산서를 사업자 명의로 받아 감가상각
• 부가세: 면세사업자는 개원 비용 부가세를 돌려받지 못함(겸업이면 일부 공제 검토)

상여금 없이 월급만 받았다면 약 880만원입니다. 퇴직금은 1일 평균임금 × 30일 × 근속연수로 계산합니다.

결산 전에 미리 낸 법인세를 모아 두는 계정입니다. 결산 때 올해 법인세와 상계합니다.

• 포함: 법인세 중간예납액, 예금 이자 등에서 원천징수된 법인세
• 결산 처리: 올해 법인세 총액에서 선납세금을 빼고 남은 금액이 미지급법인세
• 환급: 선납세금이 법인세보다 많으면 신고 후 환급

두 회사 모두에서 가입하는 것이 원칙입니다. 보험마다 처리 방식이 조금씩 다릅니다.

• 건강보험: 각 회사 보수를 기준으로 각각 보험료
• 국민연금: 두 회사 모두 가입하되 보험료는 소득 합계와 상한을 고려해 나뉨
• 고용·산재보험: 대표이사는 원칙적으로 적용 대상이 아님

홈택스에서 직접 발급하면 수수료가 없습니다. 민간 발급 대행 서비스나 회계 프로그램은 별도 비용이 들 수 있습니다.

• 홈택스: 무료, 사업자 인증서 필요
• 민간 서비스: 거래처 관리, 자동 발급, 회계 연동 같은 편의 기능
• 선택 기준: 발급 건수, 회계 프로그램 연동 필요 여부

연말정산 오류는 대부분 부양가족 요건과 간소화 자료를 그대로 믿는 것에서 생깁니다.

• 부양가족 소득 초과: 소득이 기준을 넘은 가족을 기본공제
• 중복 공제: 형제자매가 같은 부모님을 함께 공제
• 실손보험금 미차감: 보험금으로 돌려받은 의료비까지 공제
• 맞벌이 배분 착오: 카드·의료비를 공제받을 수 없는 배우자 쪽에 넣음
• 월세 요건 미확인: 주민등록 이전, 계약자 명의 등 요건 확인 없이 공제