AiGENTax 노하우 & FAQ

자동차세는 6월과 12월에 나눠 고지됩니다. 1월에 한 해 치를 미리 내면(연납) 일정 비율을 할인받을 수 있습니다.

• 정기분: 6월(1~6월분), 12월(7~12월분)
• 연납: 1월에 신청·납부하면 할인(할인율은 해마다 확인)
• 차를 팔거나 폐차하면: 보유 일수만큼 계산해 남은 금액은 돌려받음
• 세무 처리: 업무용 차량의 자동차세는 비용(승용차는 업무용 승용차 관련 비용)

결산 때 계산한 올해 법인세 중 아직 내지 않은 금액입니다. 다음 해 법인세 신고 때 납부하면서 정리됩니다.

• 계산: 올해 법인세 예상액에서 중간예납·원천징수로 미리 낸 세금(선납세금)을 뺀 금액
• 표시: 유동부채
• 지방소득세: 법인지방소득세 몫도 함께 잡는 경우가 많음

공단은 신고 누락과 보수 축소를 중점적으로 확인합니다.

• 미가입자: 급여를 받는데 가입하지 않은 직원
• 보수 누락: 상여, 수당을 빼고 보수를 낮게 신고했는지
• 근로자 구분: 프리랜서로 처리한 사람이 실제로는 근로자인지

충전한 날이 아니라 광고가 실제로 집행(소진)된 시점에 비용이 됩니다. 충전만 하고 쓰지 않은 금액은 선급금(자산)입니다.

• 충전 시: 선급금으로 기록
• 소진 시: 매달 광고 플랫폼의 사용 내역만큼 광고선전비로 대체
• 결산: 연말에 남은 충전 잔액은 비용에서 빼고 자산으로 남김
• 부가세: 세금계산서 발급 시점은 플랫폼마다 달라 발급 내역 확인

대표 한 사람에게 권한과 정보가 몰린 회사는 경영 공백에 매우 약합니다. 평소에 대비책을 마련해 두세요.

• 권한 위임: 인감·OTP·인증서 사용 권한과 결재 대행자 지정
• 정보 정리: 은행 계좌, 대출, 주요 계약, 거래처, 비밀번호 관리 방법 문서화
• 지배 구조: 공동대표·각자대표, 이사회 구성으로 의사결정 공백 방지
• 보험: 핵심 인물 보험 등으로 자금 공백 대비

일반과세자로 사업자등록을 하고 상가를 임대·사업에 쓰면 분양가 중 건물분 부가세를 환급받을 수 있습니다.

• 등록: 분양 계약 후 일반과세자로 사업자등록(간이과세자는 환급 불가)
• 환급 시기: 건물분 부가세가 포함된 대금을 낼 때마다 세금계산서를 받아 조기환급 신청 가능
• 토지분: 토지 가격에는 부가세가 없음
• 사후 관리: 일정 기간 안에 면세 사업이나 비사업용으로 바꾸면 환급받은 세금 일부를 다시 냄

병·의원 조사에서는 비급여 현금 수입, 현금영수증 발급, 인건비와 경비의 실체를 주로 봅니다.

• 비급여 수입: 미용·성형·도수치료 등 비급여 현금·계좌 수입 누락
• 현금영수증: 의무발행업종이라 10만원 이상 현금 진료비 미발급 여부
• 인건비: 실제 근무하지 않는 가족 인건비
• 경비: 고가 차량, 개인 용도 지출, 거래처와의 부적절한 금품 거래
• 매출 대조: 진료 기록과 신고 수입의 일치

같은 사람 이름으로 사업자를 나누면 소득이 합쳐져 종합소득세는 줄지 않습니다. 가족 명의로 나누는 것은 실제 운영자가 따로일 때만 인정됩니다.

• 같은 명의: 모든 사업장 소득을 합쳐 종합소득세 계산
• 간이과세 판단: 여러 사업장의 매출을 합쳐 판단해 간이과세를 유지하기 어려움
• 가족 명의 분산: 실제 운영자가 아니면 명의위장으로 가산세와 처벌 대상
• 실익이 있는 경우: 업종·위험을 분리하거나 각 사업을 실제로 다른 사람이 운영할 때

부모님 재산을 무상으로 담보로 쓴 이익은 증여가 될 수 있지만, 이익 계산 방식 때문에 실제로 과세되는 경우는 많지 않습니다.

• 이익 계산: 대출금에 법정 적정 이자율을 곱한 금액에서 실제 낸 이자를 뺀 금액
• 과세 기준: 1년 이익이 1천만원 이상일 때만 과세
• 은행 이자를 정상적으로 내면: 이익이 크지 않아 과세되지 않는 경우가 많음
• 주의: 대출 원리금을 부모님이 대신 갚으면 그 금액은 증여

보통 다음 달 원천세에서 빼고 내는 조정환급으로 정리합니다. 다음 달에 낼 세금이 적으면 환급 신청을 할 수도 있습니다.

• 조정환급: 다음 달 신고서에 환급 세액을 적고 납부세액에서 차감
• 환급 신청: 차감할 세금이 없거나 금액이 크면 신청해 돌려받음
• 경정청구: 기한이 지난 오류는 법정 기한 안에 청구

데이터바우처는 데이터 구매·가공 비용, AI바우처는 AI 솔루션 도입 비용을 정부가 지원하는 사업입니다. 중소기업과 스타트업이 많이 활용합니다.

• 데이터바우처: 필요한 데이터를 사거나 가공(라벨링 등)하는 비용 지원
• AI바우처: AI 기술을 가진 공급기업의 솔루션을 도입하는 비용 지원
• 공통: 공급기업과 함께 신청하는 경우가 많고 자부담이 있음
• 확인: 지원 한도와 자부담 비율은 해마다 공고에서 확인

CAC는 고객 한 명을 데려오는 데 든 비용, LTV는 그 고객이 거래하는 동안 남겨 주는 이익입니다.

• CAC: 기간 중 마케팅·영업비 ÷ 새로 얻은 고객 수
• LTV: 고객 한 명의 월 평균 이익 × 평균 거래 개월 수
• 판단 기준: LTV가 CAC의 몇 배인지, CAC를 몇 달 만에 회수하는지
• 흔한 실수: 이익이 아닌 매출 기준으로 LTV를 계산해 실제보다 크게 잡는 것

노무 관련 의무는 교육, 휴가, 임금 기준처럼 해마다 반복되는 것이 많습니다.

• 법정 교육: 직장 내 성희롱 예방교육, 장애인 인식개선 교육, 퇴직연금 가입자 교육, 산업안전보건교육
• 최저임금 반영: 매년 1월 바뀐 최저임금에 맞춰 급여 점검
• 연차 관리: 연차 사용 촉진, 미사용 연차 정산
• 근로계약 갱신: 계약직 계약 기간, 근로조건 변경 반영

네. 폐업해도 세금을 매길 수 있는 기간(보통 5년) 안이면 세무조사를 받을 수 있습니다. 폐업 직전 거래와 남은 재산 처리가 주로 확인 대상입니다.

• 자주 보는 부분: 폐업 전 매출 누락, 재고·설비 처분, 폐업 때 남은 재고의 부가세
• 법인 청산 후: 세금이 남아 있으면 청산인이나 잔여재산을 받은 주주가 받은 범위에서 책임질 수 있음
• 연락처: 폐업 후에도 홈택스 주소와 연락처를 최신으로 유지
• 자료 보관: 장부와 증빙은 폐업 후에도 보관 기간 동안 유지

병·의원은 건강보험 진료비를 청구한 뒤 심사를 거쳐 받기까지 시차가 있어, 매출보다 입금이 늦게 들어오는 구조입니다.

• 보험 청구 시차: 공단부담금은 청구·심사 후 지급되므로 입금 일정을 표로 관리
• 본인부담금: 환자가 내는 금액은 바로 들어오지만 카드 정산 시차 확인
• 개원 대출: 초기 장비·인테리어 대출 상환 일정 관리
• 세금 적립: 고소득 업종이라 종합소득세 납부액이 크므로 매달 적립
• 삭감 대비: 심사 삭감에 따른 입금 감소 가능성 반영