AiGENTax 노하우 & FAQ

홈택스 검색창에 '간이지급명세서'를 입력하면 소득 종류별 제출 화면이 나옵니다.

• 사업소득(3.3%): 지급한 달의 다음 달 말일까지 매달 제출
• 근로소득: 정해진 주기에 맞춰 제출
• 입력 내용: 받는 사람 인적사항, 지급액

사업장 밖에서 일해 근로시간을 정확히 계산하기 어려우면 소정근로시간을 일한 것으로 보는 제도(간주근로시간제)를 쓸 수 있습니다.

• 기본: 실제 시간을 계산하기 어려우면 소정근로시간(예: 8시간)을 일한 것으로 봄
• 업무상 더 걸리는 경우: 통상 필요한 시간을 일한 것으로 보거나 근로자대표와 서면 합의로 시간 결정
• 적용이 어려운 경우: 회사가 위치·업무를 실시간으로 지시·관리하면 실제 시간으로 계산
• 수당: 간주된 시간이 8시간을 넘으면 그만큼 연장근로수당 발생

계정과목은 단순하게, 관리하고 싶은 기준은 부서·프로젝트 같은 관리 항목으로 붙이는 것이 좋습니다.

• 계정과목: 재무제표와 세무 신고에 필요한 수준으로 유지(너무 잘게 쪼개지 않기)
• 관리 항목: 부서, 프로젝트, 매장, 제품군을 전표마다 표시
• 효과: 같은 광고선전비라도 부서·제품별로 나눠 볼 수 있음
• 원칙: 처음 정한 기준을 연중에 바꾸지 않기

공급자에게 수정세금계산서 발급을 요청해야 합니다. 사업자등록번호 같은 필수 기재사항이 틀리면 매입세액 공제를 받지 못할 수 있습니다.

• 필수 기재사항: 공급자 등록번호와 상호, 공급받는 자 등록번호, 공급가액과 세액, 작성일자
• 틀리면: 공제가 부인될 수 있어 수정 발급 필요
• 그 밖의 항목: 주소·업태·담당자 이메일 등은 틀려도 공제에는 큰 문제가 없음
• 수정 방법: 기존 발급분을 취소하는 세금계산서와 올바른 세금계산서를 함께 발급

네. 공시 전에 의견을 내거나, 공시 뒤 정해진 기간 안에 이의신청을 할 수 있습니다. 공시가격은 재산세·종합부동산세·건강보험료 등의 기준이라 영향이 큽니다.

• 공동주택: 매년 봄 공시가격안 열람 기간에 의견 제출, 공시 뒤 30일 안에 이의신청
• 단독주택·토지: 지자체가 공시하는 개별 공시가격도 같은 방식으로 의견 제출과 이의신청
• 근거 자료: 주변 거래 사례, 감정평가서, 건물 상태 자료
• 영향: 재산세, 종합부동산세, 건강보험료, 각종 복지 기준

푸드트럭은 영업 장소에 따라 매출 편차가 크고, 장소 사용료와 행사 수수료가 큰 비용입니다. 장소별·행사별 이익을 따로 봐야 합니다.

• 장소 사용료: 지정 장소 사용료나 행사 주최 측 수수료
• 원가율: 식자재 원가와 포장재 비용
• 차량: 차량 할부·감가상각, 연료비, 발전기 유지비
• 날씨·행사 편차: 영업일별 매출 기록으로 수익 나는 장소 파악
• 결제 수수료: 카드·간편결제 수수료

상가 임대나 공장처럼 과세사업에 쓸 건물이라면 건축 공사비의 부가세를 공제·환급받을 수 있습니다. 주택 임대처럼 면세사업에 쓰면 공제되지 않습니다.

• 조건: 사업자 명의로 세금계산서 받기(등록 전 매입은 정해진 기한 안에 등록 신청해야 공제)
• 조기환급: 사업 설비 투자로 보아 조기환급 신청 가능
• 겸용 건물: 과세·면세 면적 비율로 매입세액을 나눔
• 용도 변경: 일정 기간 안에 면세 용도로 바꾸면 공제받은 세액 일부를 다시 냄

발기인은 회사를 세울 때 정관을 만들고 주식을 인수하는 사람입니다. 설립 과정의 책임이 발기인에게 있으므로 누가 발기인이 되는지를 먼저 정해야 합니다.

• 역할: 정관 작성, 주식 인수, 자본금 납입, 설립 등기 준비
• 책임: 설립 과정에서 잘못이 있으면 발기인이 책임을 질 수 있음
• 발기설립: 발기인이 주식을 모두 인수하면 발기설립 방식
• 모집설립: 발기인 외에 주식을 인수할 사람을 모으면 모집설립 방식

원재료를 공장까지 들여오는 운반비는 원재료의 취득 원가에 포함하는 것이 원칙입니다. 완제품을 고객에게 보내는 배송비는 판매 비용이라 구분해야 합니다.

• 원재료 운반비: 원재료의 취득 원가에 더해 재고로 기록
• 완제품 배송비: 판매관리비(운반비)로 처리
• 증빙: 운송사 세금계산서, 운송장, 입고 기록
• 구분 기준: 매입, 생산, 판매 어느 단계의 운반인지 나눠 기록

재가요양센터는 시·군·구에서 장기요양기관 지정을 받아야 하고, 관리책임자와 요양보호사 같은 인력 기준을 갖춰야 합니다. 장기요양 급여 수입은 부가세 면세입니다.

• 기관 지정: 시설·인력 기준을 갖춰 장기요양기관 지정 신청
• 인력: 관리책임자, 사회복지사, 요양보호사 배치(기준 확인)
• 수입 구조: 공단에 청구하는 급여와 이용자 본인부담금
• 인건비 비율: 급여 수입 중 인건비로 써야 하는 기준 확인
• 세금: 면세사업자로 2월 사업장현황신고, 5월 종합소득세 신고

네. 물건을 판 대금은 보통 3년, 그 밖의 상거래 채권은 대부분 5년 동안 청구하지 않으면 소멸시효가 끝나 받기 어려워집니다.

• 3년: 상인이 판 상품 대금, 공사 대금 등
• 5년: 그 밖의 상행위로 생긴 채권
• 시효 중단: 소송·지급명령·가압류를 하거나 거래처가 채무를 인정하면 처음부터 다시 계산
• 내용증명: 독촉만으로는 부족하고 6개월 안에 소송 등을 해야 효력이 이어짐
• 세무: 시효가 지나 받을 수 없게 된 채권은 대손금으로 비용 처리 가능

재무회계는 외부(세무서·은행·투자자)에 보여 주기 위한 회계, 관리회계는 대표와 경영진의 의사결정을 위한 회계입니다.

• 재무회계: 회계기준에 맞춘 재무제표, 정해진 형식과 시기
• 관리회계: 제품별 원가, 부서별 손익, 예산 대비 실적 등 자유로운 형식
• 연결: 같은 장부 데이터를 쓰되 보는 기준이 다름

네. 근로자대표와 서면으로 합의하면 특정 근로일(예: 공휴일 사이 근무일)에 전 직원이 쉬고 그날을 연차휴가를 쓴 것으로 처리할 수 있습니다.

• 요건: 근로자대표와의 서면 합의(개별 직원 동의만으로는 부족)
• 대상일: 원래 일하는 날이어야 함(공휴일·주휴일은 대체 불가)
• 연차 차감: 그날만큼 각 직원의 연차에서 차감
• 연차가 없는 직원: 처리 방식을 합의서에 미리 정해 두기

네. FTA 상대국에서 만든 물품을 원산지증명서와 함께 수입하면 협정세율(낮거나 0%)을 적용받을 수 있습니다. 수출할 때도 원산지증명서를 발급해 주면 거래처가 관세 혜택을 받습니다.

• 수입: 원산지증명서를 갖춰 수입신고 때 협정세율 적용 신청
• 수출: 우리 제품이 원산지 기준을 충족하면 원산지증명서 발급
• 원산지인증수출자: 인증을 받으면 원산지 증명 절차가 간편해짐
• 사후 검증: 원산지 증빙 서류를 일정 기간(보통 5년) 보관

먼저 가수금(임시 계정)으로 기록해 두고, 누가 왜 보냈는지 확인한 뒤 매출·선수금·반환 등 맞는 계정으로 옮깁니다.

• 확인 방법: 입금자명, 금액이 맞는 미수 거래처, 은행에 송금인 정보 확인 요청
• 거래처 입금: 외상값이면 매출채권 회수, 미리 받은 돈이면 선수금
• 착오 입금: 송금인이 확인되면 돌려주기(마음대로 쓰면 법적 문제가 생길 수 있음)
• 결산 전 정리: 가수금으로 오래 남기지 말고 결산 전에 원인을 찾아 정리