AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 중소·중견기업 협력사에 상생결제 방식으로 납품 대금을 주면 지급액의 일정 비율을 세액공제받을 수 있습니다(적용 기한 확인).

• 상생결제: 구매 대금을 은행 시스템으로 지급해 협력사가 만기 전에도 낮은 비용으로 현금화할 수 있게 하는 방식
• 공제율: 대금 지급 기간이 짧을수록 높은 공제율
• 한도: 해당 연도 법인세(소득세)의 일정 비율까지
• 제외 조건: 어음으로 지급하는 금액이 늘어나면 공제를 받지 못할 수 있음

평가 기준을 미리 정해 공개하고, 같은 기준을 모든 직원에게 적용해야 합니다. 평가 결과가 승진이나 임금에 영향을 준다면 근거가 분명해야 분쟁을 막을 수 있습니다.

• 평가 기준: 업무 성과, 역량, 근태 등 항목과 배점을 정해 문서로 공유
• 평가 절차: 평가자 지정, 중간 면담, 결과 통보와 이의 제기 절차
• 차별 주의: 성별, 나이, 고용 형태에 따라 불리하게 평가하면 차별 문제가 생김
• 임금 연결: 성과급이나 승진에 쓰면 평가 결과와 근거 자료를 함께 보관

일용직을 쓴 달에는 다음 달 15일까지 근로내용확인신고를 해야 합니다. 이 신고로 고용·산재보험 신고와 일용근로소득 지급명세서 제출을 함께 처리할 수 있습니다.

• 신고 내용: 일용직별 근로일수, 임금, 근무 날짜
• 효과: 고용·산재보험 신고, 국세청 일용근로소득 지급명세서 제출을 겸함(필요 항목 기재 시)
• 기한: 근로한 달의 다음 달 15일

리콜로 생기는 회수·수리·폐기 비용은 실제로 쓴 해의 비용으로 처리하고, 환불해 준 금액은 매출에서 차감합니다.

• 환불: 반품으로 돌려준 대금은 매출환입으로 매출 차감, 세금계산서는 수정 발급
• 회수·배송·수리비: 운반비·수선비·지급수수료 등 비용
• 폐기한 제품: 폐기 업체 증빙, 사진 등 폐기 사실을 입증할 자료를 갖추면 비용
• 받은 보상금: 보험금이나 부품 업체에서 받은 배상금은 수익으로 처리

혼인 기간에 취득했거나 가치가 늘어난 회사 주식은 재산분할 대상이 될 수 있습니다. 주식이 넘어가면 경영권에 영향이 생기므로 미리 대비해야 합니다.

• 분할 대상: 혼인 중 취득했거나 가치가 늘어난 주식(배우자의 기여 정도 반영)
• 방법: 주식을 넘기거나, 주식 가치만큼 현금으로 정산
• 세금: 재산분할로 받은 재산은 원칙적으로 증여세가 없음(위자료 명목이면 양도소득세 문제가 생길 수 있음)
• 경영권 대비: 주주간 계약의 주식 양도 제한, 우선매수권 조항 확인

부도가 확인되면 회수 절차를 밟으면서, 부도일부터 6개월이 지나면 대손으로 비용 처리하고 부가세도 대손세액공제로 돌려받을 수 있습니다.

• 즉시: 은행의 부도 확인, 발행인·배서인에게 청구, 가압류 등 회수 조치 검토
• 6개월 경과 후: 부도 어음은 대손 처리 가능, 중소기업은 그 거래처의 부도일 전 외상매출금도 포함(담보가 있는 채권은 제외)
• 부가세: 대손이 확정된 과세기간의 확정신고 때 대손세액공제
• 장부: 비망가액 1,000원을 남기고 대손 처리

병·의원 수익은 건강보험 급여 진료와 비급여 진료의 비중, 그리고 인건비와 장비 투자 회수가 좌우합니다.

• 급여·비급여 비중: 공단 청구 수입과 환자가 직접 내는 비급여 수입의 비율
• 환자 1명당 수입: 진료 1건당 평균 수입과 하루 환자 수
• 인건비 비율: 의료 인력 인건비가 매출에서 차지하는 비중
• 장비 회수: 고가 장비 구입비를 관련 진료 수입으로 회수하는 기간
• 고정비: 임차료, 리스료, 의료기기 유지보수비

보이스피싱 같은 사기 피해금이 우리 계좌로 들어오면 금융회사가 계좌를 지급정지할 수 있습니다. 정상 거래 대금이라면 이의제기로 거래 사실을 소명해야 합니다.

• 원인: 사기범이 피해자 돈을 정상 거래 대금처럼 우리 계좌로 보내는 경우
• 대응: 은행에 지급정지 사유를 확인하고 계약서·세금계산서·배송 기록 등 거래 증빙 제출
• 이의제기: 정해진 절차에 따라 이의를 제기하고 심사 결과 확인
• 예방: 처음 거래하는 고객의 큰 입금은 입금자와 주문자가 같은지 확인

정률법은 남은 장부가액에 정해진 상각률을 곱해 계산하므로 처음에 많이, 갈수록 적게 비용이 잡힙니다.

• 예시: 1,000만원짜리 설비, 내용연수 5년, 세법상 상각률 0.451이면 1년차 451만원, 2년차 약 248만원, 3년차 약 136만원
• 정액법과 비교: 정액법은 매년 200만원으로 같음
• 기본 방법: 법인이 신고하지 않으면 건물은 정액법, 기계장치 등은 정률법 적용
• 세금 효과: 초기 비용이 커서 법인세를 뒤로 미루는 효과

프리랜서는 지급처가 매달 3.3%를 떼고, 다음 해 5월 종합소득세 신고로 1년 세금을 정산하는 구조입니다.

• 과세 사업자라면: 1월·7월 부가세 신고 추가

네. 배우자의 자녀(계자녀)도 생계를 같이하고 나이와 소득 요건을 갖추면 기본공제 대상이 될 수 있습니다. 가족관계증명서에 배우자의 자녀로 나와 있어야 합니다.

• 요건: 나이 요건과 소득 요건(연 100만원 이하) 충족, 생계를 같이하는 사실
• 확인 서류: 가족관계증명서로 혼인 관계와 자녀 관계 확인
• 중복 금지: 같은 자녀를 친부모 쪽에서도 공제받으면 한쪽만 가능
• 친부모와 함께 살 때: 실제로 생계를 누가 책임지는지에 따라 공제받는 쪽이 정해짐

요건을 갖춘 중소·중견 제조기업은 세관장 승인을 받아 수입부가세 납부를 미루고, 나중에 부가세 신고 때 정산할 수 있습니다(납부유예).

• 대상: 수출 비중이 일정 수준 이상인 중소·중견 제조기업 등(요건 확인)
• 효과: 수입할 때 부가세를 현금으로 내지 않아 자금 부담이 줄어듦
• 정산: 부가세 신고 때 유예한 세액을 납부세액에 더해 정산
• 제외: 체납이나 조세범 처벌 이력이 있으면 승인 제한

사업 개요와 최근 신고 자료, 그리고 구체적인 질문 목록을 준비하면 짧은 상담에서도 정확한 답을 받을 수 있습니다.

• 기본 정보: 업종, 사업 형태(개인·법인), 직원 수, 연 매출 규모
• 신고 자료: 최근 부가세·종합소득세(법인세) 신고서와 재무제표
• 거래 자료: 문제가 되는 거래의 계약서, 세금계산서, 통장 내역
• 질문 목록: 금액과 날짜가 들어간 구체적인 질문
• 상담 목적: 절세, 신고 대행, 세무조사 대응 등 원하는 결과

세금포인트는 낸 세금에 따라 쌓이는 포인트로, 납부기한 연장 때 담보 면제나 제휴 혜택 등에 쓸 수 있습니다.

• 적립: 개인은 납부한 소득세, 법인은 법인세 등 일정 금액마다 포인트 적립
• 활용: 징수유예·납부기한 연장 때 납세담보 면제, 제휴 쇼핑몰 할인 등
• 조회: 홈택스 검색창에 '세금포인트' 입력

무단결근이 오래 계속되면 징계 사유가 될 수 있지만, 바로 해고하면 부당해고가 될 위험이 큽니다. 출근을 요구하는 서면 통지와 소명 기회를 준 뒤 절차에 따라 판단해야 합니다.

• 출근 독촉: 결근이 계속되면 출근을 요구하는 내용증명이나 문자로 기록을 남기기
• 소명 기회: 직원에게 결근 사유를 설명할 기회를 주기
• 징계 절차: 취업규칙에 정한 징계 절차를 따르고, 해고 사유와 시기를 서면으로 통지
• 자연 퇴직 주의: 회사가 임의로 퇴직 처리하면 분쟁이 생기기 쉬움