AiGENTax 노하우 & FAQ

근로소득공제는 총급여에서 일정 비율을 자동으로 빼 주는 공제로, 급여가 많을수록 공제율이 낮아집니다. 증빙을 따로 내지 않아도 됩니다.

• 구간별 공제율: 500만원까지 70%, 1,500만원까지 40%, 4,500만원까지 15%, 1억원까지 5%, 그 위는 2%
• 한도: 연 2,000만원
• 예시: 총급여 4,000만원이면 350만원, 400만원, 375만원을 더해 1,125만원 공제
• 다음 단계: 공제 후 남은 근로소득금액에서 인적공제 등을 다시 뺌

연차는 입사 첫해 월 단위 연차와 회계연도 기준 운영에서 가장 많이 틀립니다. 퇴사 때 정산 금액 다툼으로 이어지기 쉽습니다.

• 첫해 연차 누락: 1년 미만 근무 중 매달 1일씩 생기는 연차(최대 11일)를 빠뜨림
• 회계연도 기준 정산: 퇴사 때 입사일 기준으로 다시 계산해 부족분을 정산하지 않음
• 사용 촉진 형식만: 서면 통보 시기와 절차를 지키지 않아 수당 의무가 남음
• 적용 범위: 직원이 5명 이상이 됐는데도 계속 연차를 적용하지 않음
• 수당 계산: 통상임금이 아닌 기본급만으로 계산

법인 전환은 넘기는 방식과 순서에 따라 세금이 크게 달라집니다. 서두르다 감면 요건을 놓치거나 부가세 문제가 생기는 경우가 많습니다.

• 넘기는 방식: 사업 전체를 넘기지 않고 일부만 넘겨 부가세가 붙음
• 영업권: 평가 없이 넘기거나 근거 없이 크게 잡음
• 감면 오해: 법인 전환은 새 창업으로 보지 않음(남은 감면 기간 승계 여부는 확인)
• 계약 변경: 거래처 계약, 사업용 계좌·카드, 인허가 명의 변경 누락
• 마무리 신고: 개인사업 폐업 후 부가세·종합소득세 신고 누락

투자 유치가 늦어지면 남은 운영 기간을 늘리는 것이 먼저입니다. 비용 조정과 대체 자금, 사업 방향 조정을 동시에 검토합니다.

• 운영 기간 연장: 인력·마케팅·외주 비용 조정으로 월 지출 축소
• 대체 자금: 기존 투자자 추가 투자, 정책자금, 연구개발 과제
• 매출 전환: 바로 매출이 나는 고객·상품에 집중
• 사업 조정: 방향 전환이나 사업 일부 매각 검토
• 정리 대비: 정리하게 되더라도 임금과 세금은 우선 정산해야 함

성수기에 번 돈으로 비수기 고정비를 버틸 수 있도록 월별 자금 계획을 세워야 합니다.

• 월별 예측: 지난 2~3년 월별 매출로 성수기와 비수기 흐름 파악
• 비수기 대비: 성수기 이익 일부를 비수기 운영 자금으로 따로 적립
• 재고: 성수기 전 재고 매입 자금과 시기를 미리 계획
• 인력: 성수기 단기 인력, 비수기 연차 사용 등으로 인건비 조절
• 금융: 비수기에 쓸 한도대출을 미리 약정

원가 관리의 공식은 업종마다 이름만 다르고 원리는 같습니다. 얼마에 사서, 얼마나 잃고, 얼마에 파는지를 숫자로 기록하는 것입니다.

따로 자세히 정리한 글

• 음식점의 원가율은 어떻게 관리하나요?
• 카페의 원가율은 어떻게 관리하나요?
• 건설사는 공사 원가를 현장별로 어떻게 관리하나요?

네. 블로그 광고 수익도 소득이라 신고 대상입니다. 꾸준히 반복해서 벌면 사업소득, 어쩌다 생긴 소액이면 기타소득으로 볼 수 있습니다.

• 소득 구분: 계속·반복 운영이면 사업소득, 일시적이면 기타소득 검토
• 원천징수: 플랫폼이 세금을 떼고 지급하는지 지급 내역 확인
• 협찬·체험단: 받은 물건·서비스도 소득에 포함될 수 있음
• 사업자등록: 수익이 계속 늘면 등록 검토
• 비용: 장비, 프로그램, 촬영 소품 등 업무 관련 비용

세법·상법·노동법 등 법마다 정한 서류 보관 기간이 다릅니다. 대표적인 기준을 표로 정리했습니다.

국세청은 문자나 메일로 계좌 비밀번호를 묻거나 출처가 불분명한 앱 설치를 요구하지 않습니다. 이런 요구가 있으면 사칭으로 보고 열지 마세요.

• 의심 신호: 링크 클릭 유도, 앱 설치 요구, 세금 미납·환급을 미끼로 한 급한 안내
• 확인 방법: 문자 속 링크 대신 홈택스나 손택스에 직접 접속해 고지·환급 내역 확인
• 전화 확인: 국세상담센터(126) 등 공식 번호로 다시 확인
• 이미 눌렀다면: 금융회사에 지급정지를 요청하고 비밀번호 변경

컨설팅비는 실제 용역 없이 돈만 보내 비용을 부풀리는 데 쓰이기 쉬워 세무조사에서 자주 확인합니다. 실제로 받은 용역이라면 결과물로 입증할 수 있어야 합니다.

• 확인 항목: 계약서, 용역 범위, 결과 보고서, 회의 기록, 대금 지급 내역
• 위험 사례: 대표 가족이나 지인 회사에 큰 금액 지급, 결과물 없는 정액 자문료, 시가보다 높은 거래 금액
• 인정받지 못하면: 비용 부인과 함께 대표 상여 등으로 처리, 가짜 세금계산서라면 가산세
• 증빙: 세금계산서만으로는 부족하고 실제 용역을 보여 주는 자료가 필요

회계감사는 충분한 증거로 재무제표를 확인해 감사의견을 내는 것, 검토는 질문과 분석 위주로 더 제한적으로 확인하는 것입니다. 확인 수준과 비용이 다릅니다.

• 회계감사: 증빙 대조, 실사, 외부 확인 등으로 확인하고 적정·한정·부적정·의견거절 의견 표명
• 검토: 질문과 분석으로 확인하고, 문제를 발견하지 못했다는 수준의 확인
• 쓰임: 외부감사 대상은 감사가 의무, 투자자나 금융기관이 요청하면 검토로 대신하기도 함
• 비용·기간: 검토가 감사보다 짧고 비용이 적음

계약서 이름보다 실제 일하는 방식으로 판단합니다. 출퇴근 시간을 정하고 고정급을 주며 업무를 지시한다면 근로자로 보아 4대보험과 퇴직금 의무가 생깁니다.

• 근로자에 가까운 경우: 정해진 근무시간, 고정 기본급, 센터의 업무 지시·근태 관리
• 프리랜서에 가까운 경우: 수업 일정을 스스로 정하고 수업 실적에 따라 정산
• 혼합 형태: 기본급과 수업 수당을 함께 주면 근로자로 볼 가능성이 큼
• 위험: 근로자로 인정되면 퇴직금, 연차수당, 4대보험료를 거슬러 부담

횟집은 활어 같은 면세 수산물을 사서 조리해 파는 과세 업종이라 의제매입세액공제가 중요하고, 수조 폐사 손실도 기록해야 합니다.

• 매입 증빙: 수산물 계산서·카드 영수증으로 의제매입세액공제
• 폐사 손실: 죽은 활어는 수량·금액을 기록해 원가에 반영
• 매출 관리: 현금·계좌이체 포장 주문도 빠짐없이 신고
• 주류: 주류구매전용카드 매입과 판매 기록
• 계절 편차: 철마다 바뀌는 어종 가격을 메뉴 가격에 반영

세 가지 표는 하나의 숫자로 이어져 있습니다. 손익계산서의 당기순이익이 재무상태표의 이익잉여금을 늘리고, 현금흐름표는 재무상태표의 현금이 왜 바뀌었는지 설명합니다.

• 손익계산서: 일정 기간 번 돈과 쓴 돈, 결과는 당기순이익
• 재무상태표: 특정 시점의 자산·부채·자본, 순이익이 이익잉여금으로 쌓임
• 현금흐름표: 순이익에서 출발해 외상·재고·투자·차입 변화를 반영한 실제 현금 증감
• 맞춰 보기: 현금흐름표의 기말 현금과 재무상태표의 현금이 같아야 함

등기 기한, 결의 요건, 소규모 회사 특례 등 법인 운영의 숫자 기준을 표로 정리했습니다.