AiGENTax 노하우 & FAQ

업종에 따라 사업자등록 전에 받아야 할 영업 신고·등록·면허가 있습니다. 대표적인 업종을 정리했습니다(세부 요건은 기관별 확인).

네. 이사(대표이사 포함)나 그 가족이 회사와 자기 또는 제3자 이름으로 거래하려면 미리 이사회 승인을 받아야 합니다(자기거래).

• 대상: 이사, 주요주주, 그 배우자·직계 가족과 이들이 지배하는 회사
• 승인: 거래 전 이사회에서 이사 3분의 2 이상 찬성(이사가 1~2명인 회사는 주주총회)
• 조건: 거래 내용과 절차가 공정해야 함

네. 전자세금계산서에는 품목을 여러 줄 입력할 수 있습니다. 품목이 아주 많으면 대표 품목과 '외 몇 건'으로 적을 수도 있습니다.

• 입력: 품목별 수량, 단가, 공급가액
• 합계: 공급가액과 세액은 품목 합계로 자동 계산
• 월합계 발급: 한 달 거래를 합칠 때 품목을 요약해 적는 경우가 많습니다.

지금은 남은 집을 처음 취득한 날부터 보유기간을 셉니다. 예전에는 다른 집을 처분한 날부터 다시 세던 규정이 있었지만 폐지되었습니다.

• 현재 기준: 남은 1주택의 실제 취득일부터 보유·거주 기간 계산
• 비과세 요건: 보유 2년(조정대상지역에서 취득했다면 거주 2년)을 그대로 적용
• 함께 확인: 일시적 2주택, 상속주택 특례 등 다른 비과세 규정 해당 여부

음식점 조사에서는 현금 매출 누락, 식재료 매입과 매출의 균형, 인건비가 실제인지를 주로 봅니다.

• 현금 매출: 카드 매출 비율이 업종 평균보다 지나치게 높으면 현금 누락 의심
• 원가율 분석: 식재료 매입액에 비해 매출이 너무 적거나 많으면 원인 확인
• 주류 매입: 주류 구매량으로 술 매출 규모를 추정
• 인건비: 실제 근무하지 않는 가족·지인 인건비
• 의제매입세액: 증빙 없는 면세 매입으로 받은 공제

네. 퇴직금은 원칙적으로 직원의 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이전해 지급해야 합니다. 일정한 경우만 직접 지급할 수 있습니다.

• 원칙: 퇴직하는 직원의 IRP 계좌로 지급
• 직접 지급 예외: 55세 이후 퇴직, 퇴직금이 소액(300만원 이하)인 경우, 담보대출 상환 등 법에 정한 사유
• 세금: IRP로 이전하면 퇴직소득세는 나중에 인출할 때 과세

간이과세자 중 세금계산서를 발급하는 사업자에게 세금계산서(또는 카드·현금영수증)를 받으면 공제됩니다. 영수증만 발급하는 작은 간이과세자와의 거래는 공제되지 않습니다.

• 공제 가능: 직전 연도 매출이 일정 금액 이상이라 세금계산서를 발급하는 간이과세자
• 공제 불가: 신규 간이과세자나 매출이 작은 간이과세자(영수증 발급 대상), 카드로 결제해도 마찬가지
• 확인: 사업자 상태 조회에서 세금계산서 발급 사업자인지 확인

금리 차이만 보지 말고 중도상환수수료, 새 대출 부대비용, 남은 기간을 함께 계산해야 합니다.

• 아끼는 돈: 대출 잔액 × 금리 차이 × 남은 기간
• 드는 돈: 기존 대출 중도상환수수료, 인지세, 담보 설정비, 보증료
• 판단: 아끼는 돈이 드는 돈보다 충분히 커야 갈아탈 가치가 있음

업무에 필요한 도서, 신문, 전문지, 유료 정보 서비스 구독료는 비용(도서인쇄비)으로 처리합니다.

• 비용 인정: 업무 관련 서적, 업계 전문지, 유료 리포트·데이터 구독
• 부가세: 도서·신문은 면세라 공제할 부가세가 없음(전자 구독 서비스는 과세인 경우가 있음)
• 주의: 업무와 무관한 개인 취미 서적은 인정되지 않음

스톡옵션은 정관에 근거를 두고 주주총회 특별결의로 부여하는 것이 원칙입니다. 벤처기업은 별도 특례가 있습니다.

• 정관: 부여 대상, 한도, 행사 조건 등 근거 규정
• 결의: 주주총회 특별결의(대상자, 수량, 행사가격, 행사 기간)
• 행사 시기: 부여 결의일부터 2년 이상 재직해야 행사 가능
• 신고: 벤처기업 스톡옵션은 중소벤처기업부 신고 등 절차

재고자산은 어떻게 얻었는지에 따라 나뉩니다. 구분해야 원가 계산이 정확해집니다.

• 상품: 다른 곳에서 사서 그대로 파는 물건
• 제품: 직접 만들어 파는 물건
• 원재료: 제품을 만들기 위해 사 둔 재료
• 재공품·반제품: 만드는 중이거나 일부 공정을 마친 물건

조사관이 직원에게 질문할 때는 본인이 직접 알고 있는 업무만 사실대로 답하는 것이 원칙입니다. 확인되지 않은 내용을 추측으로 말하면 나중에 불리한 자료가 될 수 있습니다.

• 사실 중심: 본인이 직접 한 업무만 답하고, 모르는 것은 모른다고 말하기
• 자료 확인: 답변 전에 관련 자료를 확인할 시간을 요청할 수 있음
• 회사 대리인 동석: 대표나 세무대리인이 함께 있는 자리에서 답하는 것이 안전
• 기록: 질문과 답변 내용을 메모로 남기기

음식점은 매출이 매일 들어오지만 카드 대금은 며칠 뒤 입금되고, 식재료·임대료·인건비는 정해진 날 한꺼번에 나가 자금이 출렁이기 쉽습니다.

• 카드 정산 시차: 카드 매출은 며칠 뒤 입금되므로 정산 일정을 표로 관리
• 고정 지출일: 임대료·급여·4대보험·부가세 납부일을 달력에 표시
• 식재료 결제: 거래처 외상 결제일을 매출 입금 주기와 맞춤
• 세금 적립: 부가세·종합소득세 낼 돈을 매주 따로 적립
• 비수기 대비: 계절·방학 등 비수기 매출 감소를 미리 계산

네, 반드시 해야 합니다. 신고해야 결손금이 확정되어 다음 해 이후 이익에서 뺄 수 있습니다.

• 결손금 확정: 신고한 결손금만 나중에 공제
• 세액공제 이월: 고용·투자 공제도 신고해야 다음 해로 넘어감
• 명세서 제출: 결손 법인도 지급명세서, 주식등변동상황명세서 등 제출 의무

세금을 내지 않거나 줄여 주는 방식이 다릅니다.

• 비과세: 처음부터 과세 대상에서 빠지는 소득(예: 식대 일정액, 1세대 1주택 양도)
• 감면: 계산된 세금의 일정 비율을 깎아 줌(예: 창업 감면, 중소기업 특별세액감면)
• 면세: 부가세에서 특정 재화·용역의 세금을 면제(예: 농산물, 교육, 의료)
• 공통점: 요건을 갖춰야 하고, 감면은 신청해야 적용되는 경우가 많음