AiGENTax 노하우 & FAQ

아닙니다. 소득 종류에 따라 정해진 비율이 다르고, 일부는 실제 경비만 인정됩니다.

• 60%: 일시적인 강연료, 원고료, 인세, 자문료 등
• 80%: 여러 사람이 순위를 다투는 공모전·대회 상금 등
• 실제 경비만: 사례금, 일반적인 위약금·배상금 등은 정해진 비율이 없음

네. 우선지원대상기업 등이 직원에게 육아휴직이나 육아기 근로시간 단축을 허용하면 고용보험에서 사업주 지원금을 받을 수 있습니다. 대체 인력을 쓰면 추가 지원도 있습니다.

• 육아휴직 지원금: 육아휴직을 부여한 사업주에게 월 단위 지원
• 대체인력 지원금: 휴직 기간에 대체 인력을 채용하면 인건비 일부 지원
• 신청: 고용24 등에서 신청, 기간과 요건 확인

아르바이트도 근로자라 근로계약서, 최저임금, 주휴수당, 4대보험 기준을 똑같이 지켜야 합니다. 일용직으로 처리할지 상용직으로 처리할지도 실제 근무 형태로 판단합니다.

• 근로계약서: 근로시간·시급·휴일을 적어 작성하고 교부
• 주휴수당: 주 15시간 이상 일하면 주휴수당 지급
• 4대보험: 근무 시간과 기간에 따라 가입 범위가 달라 입사 때 확인
• 원천세: 짧게 일하면 일용근로소득, 계속 일하면 근로소득으로 신고
• 식사 제공: 근무 중 식사를 주면 식대 비과세 지급과 겹치지 않게 처리

꼭 같지는 않습니다. 법인세비용은 올해 내야 할 법인세에 회계와 세법 차이로 생긴 이연법인세 변동을 더하거나 뺀 금액이기 때문입니다.

• 당기 법인세: 올해 소득에 대해 신고·납부할 세금
• 이연법인세 효과: 세무조정 차이가 나중에 세금을 늘리거나 줄일 몫
• 중소기업: 중소기업회계기준을 쓰면 이연법인세 없이 실제 낼 세금을 비용으로 처리할 수 있음

홈택스의 사업자 상태 조회로 거래처가 휴업·폐업했는지, 일반·간이·면세 중 어떤 유형인지 바로 확인할 수 있습니다.

• 확인 방법: 홈택스 검색창에 '사업자 상태 조회' 입력 후 사업자등록번호 조회
• 폐업 사업자: 폐업 후 받은 세금계산서는 공제받을 수 없음
• 간이과세자·면세사업자: 세금계산서를 발급할 수 없는 경우가 있어 공제가 제한될 수 있음

부동산 임대업은 다른 사업과 결손금 처리, 기준 금액, 감면이 달라 소득을 나눠 관리해야 합니다.

• 결손금: 상가 등 임대업 적자는 다른 소득에서 뺄 수 없고 임대 소득에서만 공제(주거용 임대는 예외)
• 기준 금액: 임대업은 장부 의무 기준이 낮은 업종(서비스업과 같은 구간)
• 감면: 창업감면 등 대부분의 감면 대상에서 임대업은 제외

폐업이 정해지면 해고 예고, 임금·퇴직금 정산, 4대보험 정리를 순서대로 챙겨야 합니다.

1. 해고 예고: 30일 전 예고 또는 30일분 통상임금 지급
2. 임금·퇴직금: 퇴직일부터 14일 안에 모두 정산(합의로 연장 가능)
3. 4대보험: 자격 상실 신고, 이직 사유를 회사 사정으로 정확히 기재
4. 서류: 경력증명서, 원천징수영수증 발급

네. 펜, 종이, 토너 같은 소모품은 살 때 바로 비용(소모품비)으로 처리하는 것이 일반적입니다.

• 바로 비용: 사무용 소모품, 청소용품, 작은 비품
• 결산 때: 연말에 쓰지 않은 소모품이 큰 금액이면 자산(저장품)으로 남김
• 증빙: 사업용 카드나 세금계산서로 구입하면 부가세 공제

일부 세액공제·감면을 받으면 감면받은 세액의 20%를 농어촌특별세로 내야 합니다. 다만 중소기업 관련 주요 감면 등은 비과세입니다.

• 과세되는 경우: 조세특례제한법에 따른 일부 세액공제·감면
• 비과세 예: 중소기업 특별세액감면, 창업중소기업 감면, 연구·인력개발비 세액공제 등
• 신고: 법인세·소득세 신고 때 함께 신고·납부

DC형은 회사가 연 1회 이상 정해진 날짜에 연간 임금 총액의 12분의 1 이상을 직원 계좌에 넣어야 합니다.

• 금액: 연간 임금 총액의 1/12 이상
• 시기: 퇴직연금 규약에 정한 날짜(매달·분기·연 1회 등)
• 늦게 내면: 미납 기간에 대한 지연 이자 부담
• 퇴사 시: 퇴사일부터 14일 안에 미납분 정산

세금은 신고로 확정되는 세금과 세무서가 결정해야 확정되는 세금으로 나뉩니다.

• 신고로 확정: 소득세, 법인세, 부가세 등은 납세자가 신고하면 세액이 확정
• 결정으로 확정: 상속세, 증여세 등은 신고 후 세무서의 결정으로 확정
• 신고하지 않으면: 세무서가 조사해 결정·고지
• 원천징수 세금: 소득을 지급하는 때 자동으로 확정

대출을 받는 동안 회사가 지켜야 할 재무 조건입니다. 지키지 못하면 금리가 오르거나 대출을 바로 갚으라는 요구를 받을 수 있습니다.

• 흔한 조건: 부채비율 일정 수준 이하, 이자보상배율 일정 수준 이상, 최소 현금 보유
• 보고 의무: 결산 후 재무제표 제출, 중요한 변동 통지
• 위반 시: 금리 인상, 추가 담보 요구, 기한의 이익 상실(즉시 상환)

의제매입세액공제, 신용카드 매출세액공제, 배달앱 매출 반영이 음식점 부가세 신고의 핵심입니다.

• 의제매입세액: 면세 농·축·수산물 매입을 계산서·카드 영수증으로 증빙해 공제(한도 확인)
• 신용카드 매출세액공제: 개인사업자는 카드·현금영수증 매출의 일정 비율을 공제(연 한도)
• 배달앱 매출: 정산받은 금액이 아니라 손님이 결제한 총액 기준으로 매출 반영
• 현금 매출: 현금영수증 발급분과 미발급 현금 매출 모두 신고
• 불공제 매입: 접대 관련, 개인 용도 지출의 매입세액은 제외

1개월 미만으로 고용되는 사람은 일용근로자로 보아 고용·산재보험은 근로내용확인신고로 처리합니다.

• 고용·산재보험: 다음 달 15일까지 근로내용확인신고
• 국민연금·건강보험: 1개월 이상 계속 일하고 월 근로일수나 시간이 기준 이상이면 가입
• 원천징수: 일용근로소득으로 처리하고 지급명세서 제출

금융투자소득세는 시행되지 않고 폐지되었습니다. 그래서 주식·펀드 등은 기존 과세 방식이 그대로 적용됩니다.

• 국내 상장주식: 대주주가 아니면 매매 차익 비과세(증권거래세는 냄)
• 해외 주식: 양도소득세(연 250만원 공제 후 과세)
• 펀드·채권: 배당·이자소득 과세 방식 유지