AiGENTax 노하우 & FAQ

인건비는 참여 인력, 참여율, 지급 방법이 계획과 맞아야 인정됩니다.

• 참여 인력: 계획서에 등록한 사람만
• 참여율: 다른 과제와 합쳐 100%를 넘으면 안 됩니다.
• 지급: 근로계약, 급여 이체, 원천징수와 4대보험 신고가 모두 일치
• 신규 채용 조건: 신규 인력 인건비만 인정하는 사업도 있습니다.

요건을 갖춰 새로 창업한 중소기업의 소득세·법인세를 5년간 일정 비율 깎아 주는 제도입니다.

• 감면율: 사업장 위치(수도권 과밀억제권역 여부), 대표의 나이(청년 여부), 매출 규모 등에 따라 달라지고 최대 100%까지 가능합니다.
• 기간: 소득이 처음 생긴 해부터 5년(창업 후 일정 기간이 지나면 소득이 없어도 기간이 시작됨)
• 주의: 수도권 과밀억제권역에서 청년이 아닌 일반 창업은 감면을 받지 못할 수 있습니다.

환급 전에 거래가 실제로 있었는지 확인하는 절차입니다. 요청받은 자료를 정확하게 내면 대부분 그대로 환급됩니다.

• 자주 요청하는 자료: 계약서, 대금 이체 내역, 물건을 받은 증거(사진, 납품서), 설비 설치 내역
• 확인이 많은 경우: 신규 사업자, 환급 금액이 큰 경우, 매입이 갑자기 늘어난 경우
• 현장 확인: 사업장에 실제로 설비가 있는지 확인하러 오기도 합니다.

사업자등록이나 상호 등기만으로는 상표권이 생기지 않습니다. 가게를 늘리거나 브랜드로 키울 계획이라면 상표 출원을 검토하세요.

• 차이: 상호 등기는 등기상 이름을 정하는 것이고, 상표권은 전국에서 브랜드를 독점 사용하는 권리
• 위험: 다른 사람이 먼저 상표를 등록하면 간판 변경 요구를 받을 수 있음
• 절차: 특허청 검색으로 비슷한 상표가 있는지 확인 후 출원

1세대 1주택 비과세 요건을 갖춰도 양도가액이 12억원을 넘으면 넘는 부분에 대해서만 양도소득세를 냅니다.

• 계산: 전체 양도차익 × (양도가액 중 12억원을 넘는 금액) ÷ 양도가액
• 장기보유특별공제: 보유·거주 기간에 따라 높은 공제율 적용
• 예시: 15억원에 팔았다면 양도차익의 약 20%에 대해서만 과세

자금일보는 매일의 입금, 출금, 잔액을 계좌별로 정리한 한 장짜리 보고입니다. 대표가 회사 돈의 흐름을 매일 확인하는 가장 간단한 방법입니다.

• 기본 항목: 전날 잔액, 오늘 들어온 돈, 오늘 나간 돈, 오늘 잔액(계좌별 합계)
• 함께 적으면 좋은 것: 앞으로 1~2주 안에 들어오고 나갈 예정 금액
• 보는 법: 평소와 다른 큰 출금, 예정에 없던 입금, 잔액이 줄어드는 추세

국민연금은 나라가 운영하는 공적 연금이고, 퇴직연금은 회사가 직원의 퇴직금을 쌓아 두는 제도입니다.

만드는 방식과 파는 방식에 따라 음식점업, 즉석판매제조가공업, 식품제조업 중 하나로 봅니다. 업종에 따라 감면과 공제율이 달라 처음 등록이 중요합니다.

• 매장에서 바로 만들어 파는 경우: 즉석판매제조가공업이나 음식점업
• 공장에서 만들어 유통하는 경우: 식품제조업(식품제조가공업 영업 등록)
• 부가세: 조리·가공한 식품은 대부분 과세(김치·두부 같은 단순 가공 식품은 면세가 될 수 있음)
• 의제매입세액공제: 업종에 따라 공제율이 달라짐

세법은 연말 채권 잔액의 1%와 회사의 대손실적률 중 큰 비율까지 대손충당금을 비용으로 인정합니다.

• 대상 채권: 외상매출금, 대여금 등(특수관계인 업무무관 대여금 등은 제외)
• 한도 초과분: 손금불산입(유보)
• 다음 해: 쌓은 충당금은 다음 해 수익으로 되돌리고 다시 설정

당장 세금이 붙지는 않지만 주식 가치를 올려 나중에 상속·증여 부담을 키울 수 있습니다.

• 주식 가치: 비상장주식은 회사의 순자산과 이익으로 평가하므로 잉여금이 많을수록 가치가 올라갑니다.
• 승계 부담: 자녀에게 지분을 넘길 때 증여세가 커집니다.
• 활용 방법: 투자, 배당, 임원 퇴직금 재원 마련 등으로 계획적으로 씁니다.

아래 항목은 반드시 서면으로 적고 직원에게 한 부를 줘야 합니다.

• 임금: 구성 항목(기본급, 수당), 계산 방법, 지급 방법과 지급일
• 근로시간: 소정근로시간, 휴게시간
• 휴일과 휴가: 주휴일, 연차유급휴가
• 일하는 곳과 하는 일
• 계약 기간: 기간제라면 시작일과 종료일

자녀 세액공제와 출산·입양 세액공제가 있습니다.

• 자녀 세액공제: 8세 이상 자녀 수에 따라 공제(자녀가 많을수록 1인당 공제액이 커짐)
• 출산·입양 세액공제: 그해 태어나거나 입양한 자녀 1명당 첫째 30만원, 둘째 50만원, 셋째 이상 70만원
• 8세 미만 자녀: 아동수당을 받는 점을 고려해 자녀 세액공제 대상에서 빠집니다.

대표 개인이 계약자이거나 수익자인 보험료를 회사가 내면 대표의 급여(상여)로 봅니다.

• 세금: 회사가 낸 보험료가 대표 근로소득에 더해져 소득세가 붙습니다.
• 처리하지 않으면: 업무와 관련 없는 지출로 비용이 부인되고, 대표 상여로 처리됩니다.
• 회사 보험으로 하려면: 회사가 계약자·수익자가 되어야 합니다.

직원이 우리사주조합을 통해 회사 주식을 갖게 하는 제도입니다. 직원과 회사 모두 세제 혜택이 있습니다.

• 직원: 우리사주조합에 출자한 금액을 연 400만원(벤처기업 등은 더 큰 한도)까지 소득공제
• 회사: 조합에 출연한 금액은 비용으로 인정
• 보유 기간: 일정 기간 이상 보유해야 하고, 일찍 인출하면 혜택이 줄어듭니다.

전표는 거래 하나를 장부에 기록하기 위해 작성하는 기록 단위입니다. 날짜, 계정과목, 금액, 거래처, 적요(설명)가 들어갑니다.

• 입금전표·출금전표·대체전표: 현금이 들어오고 나가는 거래, 현금이 없는 거래로 나누던 전통적 구분
• 요즘 방식: 회계 프로그램에서 하나의 전표 입력 화면으로 처리하고, 카드·통장 자료를 불러와 자동으로 만듭니다.
• 적요: 나중에 거래를 이해할 수 있도록 짧은 설명을 남깁니다.