AiGENTax 노하우 & FAQ

원자재 가격이 오르면 납품 단가 조정, 구매 방식 변경, 자금 확보를 함께 검토해야 합니다. 단가에 반영하지 못하면 팔수록 손해가 날 수 있습니다.

• 단가 조정: 납품대금 연동 약정이나 계약서의 단가 조정 조항 활용
• 구매 방식: 분할 구매, 장기 계약, 대체 원료 검토
• 원가 재계산: 제품별 원가를 다시 계산해 손해 나는 제품 파악
• 자금 확보: 원재료 구매 자금 부담에 대비한 정책자금·한도대출
• 재고 정책: 가격이 더 오를 것에 대비한 선매입은 자금 여력 안에서만

처음 거래하는 해외 바이어라면 선수금이나 신용장 같은 안전한 결제 조건을 쓰고, 외상 거래는 수출보험으로 대비하는 것이 기본입니다.

• 선수금 결제: 선적 전에 대금 일부나 전부를 받기
• 신용장: 은행이 지급을 약속하는 방식(서류 요건을 정확히 맞춰야 함)
• 단기수출보험: 외상 수출 대금을 못 받으면 보험으로 일부 보상(한국무역보험공사)
• 신용조사: 바이어의 신용 정보와 거래 이력 확인
• 환율: 회수 기간이 길면 환변동보험 등 환위험 관리도 함께 검토

농민에게 직접 공급하는 비료·농약·농업용 기자재는 영세율이 적용될 수 있어 농민 확인 절차와 증빙 관리가 중요합니다. 일반 소비자에게 팔면 과세입니다.

• 영세율 대상: 농업인에게 공급하는 비료·농약·농기계 등 농업용 기자재(품목·적용 기한 확인)
• 농민 확인: 농업경영체 등록 등 농업인 확인 서류 보관
• 일반 판매: 농민이 아닌 고객이나 대상 외 품목은 과세
• 신고: 영세율 매출은 부가세 신고 때 구분해 기재
• 매입세액: 영세율 매출 관련 매입 부가세는 환급 가능

육상·수상·항공 운송업 일부와 보건업 등은 근로자대표와 서면으로 합의하면 주 12시간 연장 한도를 넘겨 일하게 할 수 있는 특례 업종입니다. 대신 휴식 시간 보장 의무가 있습니다.

• 특례 업종: 육상운송업(노선버스 제외), 수상운송업, 항공운송업, 기타 운송 관련 서비스업, 보건업
• 조건: 근로자대표와 서면 합의
• 휴식 보장: 근무가 끝나고 다음 근무 시작 전까지 연속 11시간 이상 휴식
• 수당: 연장·야간·휴일 가산수당은 그대로 지급
• 나머지 업종: 주 52시간 한도 적용

회사 명의로 만들고 관리자 권한을 여러 명에게 나눠 두는 것이 안전합니다. 대표나 직원 개인 명의로 두면 퇴사나 분쟁 때 회사가 계정을 잃을 수 있습니다.

• 도메인: 법인 명의로 등록하고 갱신 일정 관리
• SNS 계정: 회사 이메일로 만들고 관리자 2명 이상 지정
• 퇴사자 권한: 퇴사 즉시 관리자 권한 회수
• 결제 수단: 광고비 결제는 회사 카드로
• 상표와 함께: 브랜드 이름은 상표 등록과 계정명을 함께 확보

회사는 그대로 존속하고 새 대표를 뽑아 운영을 이어 갑니다. 다만 대표 개인이 선 연대보증과 대표 지분은 상속 문제로 이어집니다.

• 새 대표 선임: 이사회나 주주총회로 선임하고 기한 안에 변경 등기
• 은행·거래처: 대표 변경 신고, 인감·인증서 변경
• 대표 지분: 주식은 상속재산이라 비상장주식 평가와 상속세 검토
• 연대보증: 대표가 선 회사 대출 보증은 상속인에게 넘어갈 수 있어 상속 포기·한정승인 검토
• 퇴직금·보험: 임원 퇴직금 규정과 회사가 든 보험의 수익자 확인

홈택스에서 정정 지급명세서를 다시 제출하면 됩니다. 금액이나 소득 구분이 틀리면 받은 사람의 종합소득세·연말정산에 영향을 주므로 알게 된 즉시 고치는 것이 좋습니다.

• 정정 제출: 기존 제출분을 기준으로 수정 내용을 담아 다시 제출
• 원천세 신고: 세액이 달라졌다면 원천세 신고도 함께 수정
• 가산세: 금액·인적 사항 오류는 지급명세서 가산세 대상이 될 수 있음
• 받은 사람 안내: 정정 사실을 알려 종합소득세 신고에 반영하도록 안내
• 원인 점검: 급여·외주비 지급 대장과 제출 자료 대조

네. 안전보건공단의 산업재해 예방 지원 사업으로 위험 기계 교체나 안전 설비 설치 비용 일부를 보조받거나 낮은 금리로 융자받을 수 있습니다.

• 대상: 일정 규모 이하 사업장(업종·인원 기준 확인)
• 지원 내용: 위험 기계·설비 개선 비용 보조, 산재 예방 시설 융자
• 절차: 신청 후 현장 확인, 설치를 마친 뒤 비용 정산
• 자부담: 지원 비율을 제외한 나머지는 회사 부담
• 회계 처리: 설비는 자산, 받은 보조금은 정해진 방식으로 처리

셰어하우스는 대부분 주택 임대로 보아 임대료가 부가세 면세이고, 임대소득은 종합소득세(요건에 따라 분리과세)로 신고합니다. 빌린 집을 다시 빌려주는 경우는 집주인 동의가 필요합니다.

• 사업자등록: 주택 임대 면세사업자로 등록, 2월 사업장현황신고
• 소득 신고: 연간 임대 수입 규모에 따라 분리과세·종합과세 선택
• 다시 빌려주기: 빌린 집을 임대할 때는 집주인 동의와 계약서 필요
• 숙박업과 구분: 짧게 묵는 손님을 받으면 숙박업 신고 대상이 될 수 있음
• 비용: 관리비, 가구·가전, 청소·수리비, 임차료

연말정산 환급금은 회사가 원천세 신고 때 반영해 직원에게 돌려줘야 하는 돈입니다. 받지 못했다면 먼저 회사에 지급을 요청하고, 해결되지 않으면 관할 세무서에 상담하세요.

• 보통 지급 시기: 2월분 급여(또는 3월 급여)와 함께 지급
• 회사의 처리: 회사가 낼 원천세에서 먼저 빼고, 남으면 세무서에 환급 신청
• 회사가 폐업했다면: 근로자가 세무서에 직접 환급을 신청할 수 있음
• 확인 방법: 홈택스에서 원천징수영수증으로 환급 예정 금액 확인

운송 주선업은 화주에게 운임을 받고 차주에게 운송을 맡기는 구조라, 주선사가 운송 책임을 지는 계약인지 단순 중개인지에 따라 매출을 총액으로 잡을지 수수료로 잡을지가 달라집니다.

• 총액 매출: 주선사가 자기 책임으로 운송 계약을 맺으면 받은 운임 전체가 매출
• 수수료 매출: 단순 연결만 하면 받은 수수료만 매출
• 세금계산서: 화주에게 받는 금액과 차주에게 받는 세금계산서 흐름 일치
• 사업 허가: 화물 운송 주선 사업 허가 필요
• 미수 관리: 화주 운임 회수와 차주 지급 시기 차이 관리

3만원 넘는 거래에 적격증빙을 받는 원칙은 같지만, 규모가 작은 개인사업자는 증빙을 못 받아도 가산세가 없는 경우가 있습니다. 법인은 예외가 거의 없어 더 엄격합니다.

• 공통: 3만원 넘는 거래는 세금계산서·계산서·카드·현금영수증으로 증빙
• 작은 개인사업자: 신규 사업자나 직전 연도 수입이 일정 금액 미만이면 증빙불비 가산세 제외
• 법인: 기업업무추진비는 법인 명의 카드로 써야 인정
• 장부: 법인은 모든 거래를 복식부기 장부에 기록
• 보관: 둘 다 신고기한부터 5년간 보관

고정자산 대장은 회사가 가진 설비·차량·비품을 언제 얼마에 샀고, 지금 장부에 얼마가 남았는지 보여 줍니다.

• 취득일·취득가액: 산 날짜와 금액
• 내용연수·상각 방법: 몇 년에 걸쳐 어떤 방식으로 비용 처리하는지
• 당기 상각비: 올해 비용으로 잡은 금액
• 상각누계액: 지금까지 비용 처리한 합계
• 장부가액: 취득가액에서 상각누계액을 뺀 금액

개인사업자는 대표 개인의 신용과 소득이 곧 사업의 신용이고, 법인은 재무제표와 법인 신용이 중심입니다. 다만 작은 법인은 대표 신용도 함께 봅니다.

• 심사 자료: 개인은 종합소득세 신고 소득, 법인은 재무제표와 법인세 신고서
• 신용 평가: 개인은 대표 개인 신용점수, 법인은 기업 신용등급
• 보증: 법인 대출은 대표 연대보증을 요구하기도 함(정책금융은 줄이는 추세)
• 한도: 매출·이익 규모와 담보에 따라 결정
• 정책자금: 둘 다 중소기업·소상공인 요건을 갖추면 신청 가능

가입 대상과 신고 기한을 가르는 4대보험 숫자 기준을 표로 정리했습니다(바뀔 수 있어 해마다 확인).