AiGENTax 노하우 & FAQ

세금 혜택은 크게 창업 감면, 중소기업 특별세액감면, 투자·고용 세액공제 세 가지이고, 업종에 따라 받을 수 있는 것이 다릅니다. 감면 대상 여부는 세부 업종 코드와 지역·규모로 정해지니 해마다 확인이 필요합니다.

따로 자세히 정리한 글

• 창업 초기에 받을 수 있는 세금 혜택을 한눈에 보면?
• 음식점 사장님이 꼭 챙길 세금 혜택은 무엇인가요?
• 제조업이 챙길 만한 세금 혜택은 무엇인가요?
• 온라인 쇼핑몰이 받을 수 있는 세금 혜택은 무엇인가요?

텀싯은 본계약 전에 투자 금액과 핵심 조건을 정리한 합의서입니다. 대부분 조항은 법적 구속력이 없지만, 비밀유지·배타적 협상 같은 일부 조항은 구속력이 있습니다.

• 투자 조건: 투자 금액, 기업가치, 주당 가격
• 주식 종류: 보통주, 상환전환우선주 등과 그 권리
• 투자자 권리: 희석 방지, 이사 선임권, 주요 결정 동의권
• 창업자 의무: 주식 처분 제한, 겸업 금지
• 구속력 있는 조항: 비밀유지, 배타적 협상 기간

매출이 줄면 메뉴별 이익과 시간대별 인건비부터 다시 봐야 합니다. 무작정 비용을 줄이기보다 남는 메뉴와 시간대에 집중하는 것이 먼저입니다.

• 메뉴별 이익: 많이 팔리지만 남지 않는 메뉴 정리
• 판매 경로: 홀·포장·배달별 수수료를 뺀 실제 이익 비교
• 인건비: 손님이 적은 시간대 근무 인원 조정
• 임대료: 계약 기간과 갱신 시점에 맞춘 임대료 협상
• 정리 기준: 몇 달 연속 적자일 때 폐업이나 업종 전환을 검토할지 미리 정하기

개인사업 가게는 부모님이 폐업하고 자녀가 새로 사업자등록을 한 뒤 사업을 넘겨받는 방식이 일반적입니다. 대가를 주고받는지에 따라 세금이 달라집니다.

• 넘기는 방식: 재고·시설·거래처를 함께 넘기는 사업 양수도 계약
• 대가: 대가를 주면 시가 기준, 무상으로 넘기면 증여세 검토
• 부가세: 사업 전체를 넘기면 부가세 없이 이전 가능
• 임대차: 건물주 동의로 임대차 계약 승계나 새 계약
• 창업 감면: 기존 사업을 이어받는 것은 창업으로 보지 않음

추천 보상금은 받는 사람이 누구냐에 따라 처리가 다릅니다. 우리 직원이면 급여에 포함하고, 외부인이면 기타소득으로 원천징수합니다.

• 우리 직원: 근로소득으로 급여와 합산해 원천징수
• 외부 개인: 일시적인 사례금이면 기타소득으로 원천징수
• 채용 대행사: 사업자라면 세금계산서를 받아 수수료로 처리
• 지급 조건: 추천 인원이 일정 기간 근무한 뒤 지급하는 등 규정 마련
• 비용 처리: 채용 관련 비용으로 처리

네. 소상공인 대상 스마트 기술 보급 사업으로 키오스크, 서빙 로봇, 스마트 오더 같은 기기 도입 비용 일부를 지원받을 수 있습니다. 사업 이름과 지원 비율은 해마다 바뀝니다.

• 대상: 소상공인 기준을 충족하는 사업자(업종 제한 확인)
• 지원 범위: 기기 구입·설치비의 일정 비율, 자부담금 있음
• 신청: 소상공인 지원 기관 공고 확인 후 온라인 신청
• 회계 처리: 기기는 자산으로 잡고 지원금은 정해진 방식으로 처리
• 사후 관리: 일정 기간 사용 의무와 처분 제한 확인

임차인에게 받은 보증금은 계약이 끝나면 돌려줘야 할 부채입니다. 새 임차인의 보증금으로 돌려주려다 공실이나 보증금 하락이 생기면 자금이 막힐 수 있어 미리 대비해야 합니다.

• 만기 일정표: 호실별 계약 만료일과 보증금 금액 정리
• 보증금 하락 대비: 새 계약 보증금이 낮아질 경우의 차액 준비
• 공실 대비: 공실 기간의 대출 이자와 관리비 자금
• 대출 활용: 반환 자금 대출 한도와 금리 미리 확인
• 보증금 운용: 받은 보증금을 다른 투자에 모두 묶지 않기

부양가족 공제와 주요 공제의 시작 기준을 표로 정리했습니다(바뀔 수 있어 해마다 확인).

통장에 들어온 돈은 기록이 없으면 매출로 의심받을 수 있습니다. 개인 돈을 넣었다면 입금 메모와 근거를 남겨 매출이 아님을 설명할 수 있게 해 두세요.

• 개인사업자: 대표 개인 돈 입금은 매출이 아닌 자본 투입, 장부에 따로 기록
• 법인: 대표가 넣은 돈은 가수금이나 차입금으로 처리
• 입금 메모: 이체할 때 '대표 자금' 등 메모를 남기기
• 차입이라면: 차용증과 상환 계획 작성
• 반복 입출금: 개인 돈과 사업 돈이 자주 섞이면 소명이 어려워짐

회원들이 모은 회비는 모임의 공동 경비라 그 자체로 세금이 붙지 않습니다. 다만 대표 개인 명의 통장으로 관리하면 큰돈이 대표 개인 재산처럼 보일 수 있어 단체 명의로 관리하는 것이 좋습니다.

• 단체 명의 계좌: 세무서에서 고유번호를 받아 단체 명의로 개설
• 이자 소득: 단체 명의 계좌 이자에는 원천징수
• 수익사업: 모임이 물건 판매 등 수익사업을 하면 신고 대상
• 회계 공개: 회비 입출금 내역을 정기적으로 공유
• 대표 교체: 대표가 바뀌면 계좌 명의인과 인감 변경

회사나 기관 구내식당을 위탁 운영하면 식수 인원 정산과 식재료 원가 관리가 이익을 좌우합니다. 식재료 중 면세 농수산물은 의제매입세액공제 대상입니다.

• 영업 신고: 위탁급식영업 신고와 위생 관리
• 식수 정산: 실제 식수와 계약 단가로 매달 정산, 세금계산서 발급
• 식재료: 면세 식재료 계산서로 의제매입세액공제
• 인건비: 조리 인력 근무 시간과 수당 관리
• 계약 조건: 최소 식수 보장, 단가 조정 조건 확인

광고대행사는 매체에 광고비를 먼저 내고 광고주에게는 나중에 받는 경우가 많아, 수수료 마진에 비해 묶이는 돈이 큽니다.

• 결제 조건: 매체 선지급과 광고주 후불 사이의 기간 차이 관리
• 선금 요구: 큰 캠페인은 광고주에게 선금이나 중도금 요청
• 신용 한도: 광고주별 미수금 한도 설정
• 채권 보호: 미수가 생기면 수수료보다 큰 손실이 나므로 매출채권보험 검토
• 집행 관리: 매체별 집행 금액과 청구 금액을 캠페인별로 대조

고용허가제로 외국인 근로자를 뽑으려면 먼저 내국인 구인 노력을 거친 뒤 고용센터에 고용허가를 신청해야 합니다. 업종과 규모에 따라 고용할 수 있는 인원이 정해져 있습니다.

• 내국인 구인: 고용센터에 일정 기간 구인 신청
• 고용허가 신청: 요건 확인 후 고용허가서 발급
• 근로계약: 표준근로계약서로 계약 체결
• 입국 후: 취업 교육 이수, 전용 보험 가입
• 고용 한도: 업종·사업장 규모별 고용 가능 인원 확인

네. 채용을 위해 쓴 헤드헌팅 수수료와 채용 광고비는 사업 비용입니다. 세금계산서를 받아 부가세 매입세액 공제도 받을 수 있습니다.

• 헤드헌팅 수수료: 지급수수료로 처리, 세금계산서 수취
• 채용 광고: 채용 플랫폼 이용료·광고비
• 환불 조건: 채용자가 일찍 퇴사하면 수수료 일부를 돌려받는 조건 확인
• 면접 비용: 면접 장소·교통비 지원 등 실제 지출 증빙
• 계약서: 수수료율과 보증 기간 명시

업종마다 세무에서 놓치기 쉬운 곳은 대개 매출 경로, 현금영수증 의무, 큰 설비와 재고 셋 중 하나입니다. 자주 묻는 업종의 핵심만 한 표로 모았습니다.

따로 자세히 정리한 글

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• 프랜차이즈 본사는 세무상 무엇을 챙겨야 하나요?
• 부동산 중개업은 무엇을 챙겨야 하나요?
• 무인 매장은 세무상 무엇을 챙겨야 하나요?
• 자동차 정비소는 세무상 무엇을 챙겨야 하나요?