AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 직원들이 함께 먹는 사무실 간식, 커피, 생수 비용은 복리후생비로 비용 처리됩니다.

• 비용 인정: 사무실 비치 간식, 커피 원두, 생수, 정수기 렌탈
• 부가세: 직원 복리후생용 매입은 공제 가능
• 거래처 접대용: 손님 접대에 주로 쓰면 접대비(기업업무추진비)로 볼 수 있음

기장 대행은 세금 신고를 위해 장부를 만드는 일이고, CFO 아웃소싱은 경영 판단에 쓰도록 숫자를 만들고 해석하는 일까지 맡습니다.

• 기장 대행: 증빙 정리, 장부 작성, 부가세·법인세 신고. 숫자는 보통 신고 시기에 맞춰 나옵니다.
• CFO 아웃소싱: 매달 정해진 날 결산, 경영 보고, 자금 계획, 예산 관리, 투자·대출 자료 준비, 의사결정 지원

세금을 적게 신고했으면 수정신고, 많이 신고했으면 경정청구로 바로잡습니다.

공유오피스 주소로 사업자등록을 할 수 있는지는 그 공간을 사업장으로 쓸 수 있는 계약 형태인지에 따라 달라집니다. 등록 전에 계약 내용과 세무서 확인이 필요합니다.

• 계약 확인: 사업장으로 쓸 수 있는 계약인지, 주소를 사용할 수 있는지 서류로 확인
• 실제 업무 공간: 실제로 업무를 보는 공간이면 사업장으로 인정되는 경우가 많음
• 우편물: 사업장 주소로 고지서와 우편물이 오므로 수령 방법을 정하기
• 업종 제한: 제조나 보관처럼 공간이 필요한 업종은 별도 확인

네. 술을 도매로 팔려면 관할 세무서의 주류 판매업 면허가 필요하고, 술은 전통주 등 일부를 빼면 온라인으로 팔 수 없습니다.

• 도매 면허: 주류 도매업은 시설·자본 요건을 갖춰 세무서 면허를 받아야 함
• 소매: 음식점·슈퍼 등은 영업 형태에 따라 별도 면허 없이 팔 수 있는 경우가 있어 확인 필요
• 온라인 판매: 전통주 등 예외를 빼면 통신판매 금지, 매장 픽업 방식은 규정 확인
• 수입 주류: 주류 수입업 면허와 수입 신고, 주세 신고 필요

가지급금은 회사가 대표에게 받을 돈(채권)이라, 회생·파산 절차에서 관리인이나 파산관재인이 대표에게 갚으라고 청구할 수 있습니다.

• 회수 대상: 대표가 회사에서 가져간 돈은 회사 재산으로 봄
• 영향: 대표 개인이 갚지 못하면 개인 재산에 대한 소송·집행으로 이어질 수 있음
• 미리 정리: 위기 전에 급여·배당·상환 등으로 가지급금을 줄여 두는 것이 중요

조합원 입주권은 부동산을 취득할 수 있는 권리라 팔면 양도소득세 대상입니다. 요건을 갖추면 1세대 1주택처럼 비과세를 받을 수 있습니다.

• 과세: 입주권 양도 차익에 양도소득세(기존 주택 보유 기간 등 반영)
• 비과세 특례: 관리처분계획 인가일 현재 비과세 요건을 갖춘 기존 주택에서 바뀐 입주권 등 일정 요건
• 주택 수: 입주권도 다른 주택의 비과세 판단 때 주택 수에 포함

시용 기간은 업무 적격성을 보는 기간이라 일반 해고보다 넓게 인정되지만, 객관적이고 합리적인 이유가 있어야 본채용을 거절할 수 있습니다.

• 필요한 근거: 평가 기준과 결과, 구체적인 업무 부적격 사유
• 절차: 거절 사유를 서면으로 통지
• 수습과 구분: 계약서에 시용인지, 이미 정식 채용 후 교육 기간(수습)인지 분명히 적기

5월은 개인사업자·프리랜서의 종합소득세 신고가 있는 달입니다.

• 10일: 4월분 원천세
• 말일: 종합소득세·개인지방소득세 신고·납부(성실신고확인 대상은 6월 말)
• 5월 중: 근로장려금·자녀장려금 정기 신청

사업용 자산에 붙은 세금은 비용이 됩니다. 다만 취득세는 자산 값에 포함해 나눠서 비용으로 씁니다.

• 취득세: 건물·차량 등 취득가에 더해 감가상각으로 비용 처리(토지분은 팔 때 반영)
• 재산세·자동차세: 사업용이면 낸 해의 비용
• 비용이 아닌 세금: 대표 본인의 종합소득세와 지방소득세, 가산세

사업자등록 등으로 사업을 시작하면 실업 상태가 아니므로 반드시 신고해야 합니다.

• 신고: 사업 시작 사실을 고용센터에 알림
• 지급 중단: 그 이후 실업급여는 지급되지 않음
• 조기재취업수당: 요건을 갖추면 창업자도 받을 수 있습니다.

매출세액에서 매입세액을 뺀 금액이 내야 할 부가세입니다.

• 매출세액: 이번 신고 기간의 과세 매출 공급가액 × 10%
• 매입세액: 사업과 관련해 세금계산서, 사업용 카드, 지출증빙용 현금영수증으로 받은 부가세
• 결과: 매출세액이 크면 납부, 매입세액이 크면 환급

예를 들어 매출 공급가액이 1억원, 공제받을 매입 공급가액이 6천만원이면 매출세액 1,000만원에서 매입세액 600만원을 뺀 400만원을 냅니다.

돈을 움직이는 최종 권한은 반드시 회사에 남겨 두세요.

• 이체 실행과 승인: 외부에서는 이체 파일까지만 만들고, 실행·승인은 대표나 지정한 임원이 합니다.
• 공동인증서·비밀번호: 외부에 맡기지 말고 회사가 관리합니다. 자료는 조회 권한이나 내려받은 파일로 주고받으면 됩니다.
• 계약 체결과 지출 결정: 외부 CFO는 판단 자료를 드리고, 결정은 대표님이 합니다.

법인이 특수관계인인 대표에게 시가보다 싸게 팔면 부당행위계산 부인 대상이 되어, 시가와의 차액을 법인 이익에 더하고 대표의 상여로 처리합니다.

• 법인: 시가와 실제 가격의 차액을 익금에 산입(법인세 증가)
• 대표: 차액이 상여(근로소득)로 처리되어 소득세 증가
• 적용 기준: 차액이 시가의 5% 이상이거나 3억원 이상인 경우
• 부가세: 재화라면 시가 기준으로 부가세 계산

당기순이익에는 넣지 않고 자본에 바로 쌓는 이익·손실입니다. 아직 실현되지 않았거나 영업 성과로 보기 어려운 평가 손익이 주로 들어갑니다.

• 예시: 토지 재평가잉여금, 일부 투자 주식의 평가손익, 해외 사업장 환산 차이
• 위치: 포괄손익계산서 아래쪽과 재무상태표 자본(기타포괄손익누계액)
• 의미: 당기순이익만 보면 놓치는 자산 가치 변동을 보여 줌