AiGENTax 노하우 & FAQ

예금보험 가입 금융회사가 문을 닫아도 1인당 금융회사별 원금과 이자를 합쳐 1억원까지 보호됩니다. 법인 예금도 보호 대상입니다.

• 보호 한도: 금융회사별로 원리금 합계 1억원(2025년 9월부터)
• 대상: 예금, 적금 등 예금보험 대상 상품(투자상품은 제외)
• 법인: 법인 명의 예금도 같은 한도로 보호

업무 때문에 생겼다고 인정되면 우울증, 적응장애 같은 정신질환도 산재가 될 수 있습니다.

• 인정 사례: 직장 내 괴롭힘, 고객의 폭언, 업무상 큰 사고 경험 등
• 판단: 업무상 스트레스와 발병 사이의 관련성
• 회사 의무: 직장 내 괴롭힘 신고가 들어오면 조사와 조치 의무

공유주방을 이용하는 사업자도 각자 영업 신고와 사업자등록을 해야 합니다. 공유주방 운영자는 따로 운영업 신고를 하고, 이용자는 공유주방 주소로 영업할 수 있습니다(세부 요건 확인).

• 이용자: 공유주방 주소로 영업 형태에 맞는 영업 신고와 사업자등록
• 위생교육: 영업 형태에 맞는 위생교육 이수
• 비용: 공유주방 이용료는 세금계산서를 받아 비용 처리
• 매출 관리: 배달앱·온라인 판매 매출을 사업자별로 구분

정해진 정답은 없지만 보통 처리 업무 → 관리 업무 → 판단 업무 순서로 사람이 필요해집니다.

• 초기: 기장과 신고는 외부에 맡기고, 내부에는 증빙을 모으고 지급을 챙기는 담당자 한 명
• 거래가 늘어난 단계: 월결산과 자금 관리를 맡는 경력 담당자, 반복 업무는 시스템으로 처리
• 투자·외부감사 단계: 보고와 의사결정을 책임지는 재무 책임자(CFO) 필요

사람을 먼저 늘리기보다 반복 업무를 시스템으로 줄일 수 있는지 먼저 보세요. 같은 인원으로 처리할 수 있는 거래량이 크게 달라집니다.

4월은 부가세 예정신고·예정고지와 법인지방소득세가 있는 달입니다.

• 10일: 3월분 원천세
• 25일: 법인 부가세 1기 예정신고(1~3월분), 개인 일반과세자 예정고지 납부
• 말일: 법인지방소득세 신고·납부, 성실신고확인 대상 법인의 법인세 신고
• 4월 중: 건강보험 정산 보험료가 4월분 보험료에 반영

세무조정으로 늘어난 소득이 누구에게 돌아갔는지 정하는 절차입니다. 처분 결과에 따라 추가 세금이 생길 수 있습니다.

• 상여: 임직원에게 돌아간 것으로 봄 → 근로소득세
• 배당: 주주에게 돌아간 것으로 봄 → 배당소득세
• 기타소득: 그 밖의 개인에게 → 기타소득세
• 기타사외유출: 국가 등 회사 밖으로 나갔지만 추가 과세가 없는 것
• 유보: 회사 안에 남아 있는 차이(다음 해 이후 반대 조정)

자산의 가치가 크게 떨어져 장부금액만큼 회수할 수 없게 되면, 그 차이를 손실(손상차손)로 인식하는 것입니다.

• 징후: 설비가 쓸모없어짐, 사업 부진으로 수익 급감, 시장 가치 급락
• 측정: 장부금액과 회수 가능 금액(팔 수 있는 금액 또는 계속 써서 얻을 가치)을 비교
• 세무: 회계상 손상차손은 세법상 바로 비용으로 인정되지 않는 경우가 많음(파손·폐기 등 일부 예외)

부가세는 최종 소비자가 부담하고, 사업자는 거래할 때 받아 두었다가 대신 내는 세금입니다. 그래서 받은 부가세는 회사 돈이 아니라 맡아 둔 돈입니다.

• 팔 때: 공급가액의 10%를 부가세로 더 받습니다(매출세액).
• 살 때: 거래처에 부가세를 내고 삽니다(매입세액).
• 신고할 때: 받은 부가세에서 낸 부가세를 빼고 차액만 냅니다.

부모님의 연금소득금액(과세되는 연금에서 연금소득공제를 뺀 금액)이 연 100만원 이하라면 받을 수 있습니다. 받는 연금 총액이 아니라 소득금액으로 판단합니다.

• 국민연금: 2002년 이후 납입분에서 나온 연금만 과세 대상이라 과세 연금액이 받는 금액보다 적은 경우가 많음
• 나이: 60세 이상
• 확인 방법: 국민연금공단의 연금소득 원천징수영수증이나 부모님 소득금액 확인

합격(채용 내정)을 통보하면 근로계약이 성립한 것으로 볼 수 있어, 취소하려면 해고와 같은 정당한 이유가 필요합니다.

• 정당한 이유 예: 학력·경력 허위 기재, 졸업·자격 취득 실패 등 채용 조건 미충족
• 경영상 이유: 갑작스러운 경영 악화 등 객관적 사정이 필요
• 절차: 취소 사유를 서면으로 통지

대표는 양도소득세를, 법인은 취득세를 냅니다. 거래 가격은 시가에 맞춰야 합니다.

• 대표: 양도차익에 대한 양도소득세(보유 기간에 따라 세율·공제 다름)
• 법인: 취득세와 등록 비용(지역에 따라 중과될 수 있음)
• 가격: 시가보다 비싸게 팔면 차액이 대표 상여, 싸게 팔면 대표의 양도소득세가 시가 기준으로 다시 계산될 수 있음
• 근거: 감정평가서로 시가를 입증

생두를 사서 볶아 원두로 파는 것은 제조업(커피 가공)으로 볼 수 있어, 음료를 파는 카페(음식점업)와 세금 처리가 달라질 수 있습니다.

• 업종 구분: 원두 로스팅·판매는 제조업, 매장 음료 판매는 음식점업으로 나눠 관리
• 영업 신고: 식품제조·가공업이나 즉석판매제조·가공업 등 영업 형태에 맞는 신고
• 창업감면: 제조업은 창업중소기업 세액감면 대상 업종이 될 수 있음
• 매출 구분: 카페 납품은 세금계산서, 온라인 판매는 통신판매업 신고와 함께 관리

홈택스나 손택스에서 미수령 환급금 조회를 하면 아직 받지 않은 환급금이 있는지 확인할 수 있습니다.

• 흔한 원인: 환급 계좌 미등록, 주소 변경으로 통지서 미수령
• 받는 방법: 계좌를 신고하면 입금
• 소멸 시효: 오래 두면 받을 권리가 사라질 수 있습니다.

공제와 감면을 아무리 많이 받아도 최소한 이만큼은 내야 하는 세금입니다.

• 중소기업: 과세표준의 7%
• 일반 기업: 과세표준 규모에 따라 10~17%
• 효과: 최저한세 때문에 못 받은 공제는 다음 해로 넘어갈 수 있습니다.

무통장 입금이나 계좌이체로 결제했다면 지출증빙용 현금영수증이나 세금계산서를 따로 요청해야 합니다.

• 현금영수증: 결제할 때 사업자번호로 지출증빙용 발급 선택
• 세금계산서: 판매자 고객센터에 사업자등록증을 보내 발급 요청
• 카드 결제: 사업용 카드로 결제하면 카드 전표가 증빙이 됩니다.