AiGENTax 노하우 & FAQ

화장품 판매는 부가세 과세이고, 화장품 소매업은 현금영수증 의무발행업종입니다. 직접 만들거나 자체 브랜드로 유통·수입하면 화장품법상 등록도 필요합니다.

• 현금영수증: 10만원 이상 현금 판매는 의무 발행
• 제조·유통: 직접 만들면 화장품제조업, 자체 브랜드로 유통하거나 수입하면 화장품책임판매업 등록
• 표시·광고: 의약품처럼 효능을 광고하면 안 되고, 기능성 화장품은 심사나 보고 필요
• 온라인 판매: 통신판매업 신고와 상품 정보 표시

업무 목적의 워크숍 숙박비, 교통비, 식비, 장소 대여비는 복리후생비나 교육훈련비로 비용 처리됩니다.

• 비용 인정: 전 직원 또는 부서 단위 워크숍의 숙박·교통·식사·대관 비용
• 주의: 가족 동반 비용, 개인 일정 비용은 제외
• 기록: 일정표, 참석자 명단, 진행 자료

이익을 내지 못해도 전문 평가기관의 기술성 평가를 통과하면 코스닥 상장 기회를 주는 제도입니다. 기술 중심 기업이 주로 활용합니다.

• 평가: 지정된 전문 평가기관의 기술성 평가 등급 충족
• 장점: 적자 단계에서도 상장 가능
• 요건: 자기자본·시가총액 등 일정 요건, 상장 후 관리 부담
• 유형: 기술성 평가 외에 사업 모델로 평가받는 방식도 있음

유보는 회계와 세법의 시기 차이로 생긴 금액이어서 나중에 반대로 정리되기 때문입니다.

• 예시: 세법 한도를 넘은 감가상각비는 올해 손금불산입(유보), 나중에 한도가 남는 해에 손금산입
• 관리 서식: 자본금과 적립금 조정명세서에 누적 관리
• 놓치면: 나중에 받을 수 있는 손금을 놓쳐 세금을 더 냅니다.

증여 재산은 시가(실제 거래되는 가격)로 평가합니다. 아파트는 같은 단지의 비슷한 거래가 있으면 그 가격이 시가로 쓰입니다.

• 시가 순서: 해당 재산의 매매·감정가, 없으면 비슷한 재산의 거래가(유사매매사례가액)
• 평가 기간: 증여일 전 6개월부터 증여일 후 3개월까지의 가격(상속은 전후 6개월)
• 시가가 없으면: 공시가격 등 기준시가
• 감정평가: 감정가를 받아 두면 시가로 인정받을 수 있음

소득을 받은 사람에게 원천징수영수증을 발급해야 합니다. 근로자는 연말정산 후, 사업소득자 등은 요청하거나 정해진 시기에 줍니다.

• 근로자: 연말정산이 끝난 뒤 근로소득 원천징수영수증
• 퇴직자: 퇴직할 때 퇴직소득 원천징수영수증
• 프리랜서: 사업소득 원천징수영수증

네. 국가 연구개발 과제는 연구 과정과 결과를 연구노트로 기록·관리해야 합니다. 연구 성과의 근거이자 지식재산권 분쟁 때 증거가 됩니다.

• 기록 내용: 연구 날짜, 수행 내용, 실험·개발 결과, 작성자 서명
• 형태: 서면 또는 전자 연구노트
• 보관: 과제 종료 후에도 정해진 기간 보관

계약서나 회사 관행상 계약이 갱신될 것이라는 정당한 기대가 생겼다면, 회사가 갱신을 거절하려면 합리적인 이유가 필요합니다.

• 기대권이 생기는 경우: 계약서에 갱신 기준이 있음, 대부분의 계약직이 갱신되어 온 관행, 반복 갱신
• 합리적 이유: 평가 결과 미달, 업무 자체의 종료 등 객관적 사유
• 기대권이 없으면: 계약 기간 만료로 근로관계 종료

창업을 준비하는 사람은 정부와 공공기관이 운영하는 무료 창업 교육을 많이 활용할 수 있습니다. 과정과 기간은 기관마다 다릅니다.

• 운영 기관: 중소벤처기업부 산하 기관, 소상공인시장진흥공단, 창업진흥원 등
• 교육 내용: 사업계획서 작성, 자금 조달, 세무·회계 기초, 마케팅
• 신청 방법: 기관 누리집의 교육 과정 공고를 보고 온라인 신청
• 수료 혜택: 수료 후 지원사업이나 멘토링으로 연결되는 경우가 많음

매달 아래 다섯 가지만 꾸준히 봐도 회사 상황이 대부분 보입니다.

1. 통장 잔액과 다음 달 나갈 돈: 잔액이 다음 달 고정 지출을 감당하는지
2. 매출과 매출총이익률: 팔린 양보다 남는 비율이 유지되는지
3. 받을 돈(매출채권): 회수가 늦어지는 거래처가 있는지
4. 비용 상위 항목: 인건비, 임차료, 외주비처럼 큰 비용의 변화
5. 세금 일정: 다음 달 낼 부가세·원천세·법인세 중간예납

네. 홈택스에는 양도소득세, 증여세, 종합소득세 등 모의계산 기능이 있습니다.

• 양도소득세: 매매 예정 금액으로 세액을 미리 계산
• 증여세: 증여 금액과 관계에 따른 세액 계산
• 활용: 거래 전 대략적인 세금 규모 파악

6월은 성실신고확인 대상 개인사업자의 종합소득세와 해외금융계좌 신고가 있는 달입니다.

• 10일: 5월분 원천세
• 1일: 재산세·종합부동산세 과세 기준일(이날 소유자에게 부과)
• 말일: 성실신고확인 대상 종합소득세 신고, 해외금융계좌 신고(대상자), 자동차세 1기분 납부

부가세 포함 금액(공급대가)을 1.1로 나누면 공급가액이 나옵니다.

• 예시: 110만원을 받았다면 공급가액 100만원, 부가세 10만원
• 끝전 처리: 나누어떨어지지 않으면 원 단위 이하를 정리하는데, 세금계산서의 공급가액과 세액 합계가 실제 받은 금액과 맞도록 맞춥니다.

예전에는 배우자 증여로 취득가를 높여 양도세를 줄이는 방법이 쓰였지만, 2025년부터는 증여받은 뒤 1년 안에 팔면 증여한 사람의 취득가로 계산해 효과가 사라졌습니다.

• 1년 안에 양도: 증여한 사람의 취득가를 기준으로 양도세 계산
• 1년 지난 뒤 양도: 증여 당시 가격이 취득가
• 증여세: 배우자는 10년간 6억원까지 증여재산공제

지분을 가진 대표(출자 임원)에게 법인이 사택을 제공하면 임차료 등은 법인 비용으로 인정되지 않고 대표의 소득으로 처리될 수 있습니다.

• 비용 불인정: 지배주주 등 출자 임원의 사택 임차료·관리비
• 대표 소득: 법인이 대신 낸 금액은 대표 상여로 처리될 수 있음
• 예외: 지분이 없거나 소액주주인 임원, 일반 직원의 사택은 비용 인정 가능