AiGENTax 노하우 & FAQ

얼마를 넣어야 하는지, 언제 손익분기점에 도달하는지, 그때까지 현금이 버티는지가 핵심입니다.

• 초기 투자: 설비, 인력, 마케팅 등 시작 전에 드는 돈
• 손익분기점: 고정비를 감당하려면 월 매출이 얼마나 필요한지
• 현금 소요: 흑자 전환 전까지 필요한 운영 자금
• 기존 사업 영향: 인력·자금이 빠지면서 기존 사업에 생길 영향

기존 대리인과의 계약을 정리하고, 새 대리인에게 홈택스 수임 동의와 자료 인계를 하면 됩니다.

1. 기존 계약 정리: 계약 기간, 해지 통보 시기, 남은 업무 범위 확인
2. 자료 인계: 장부 파일, 최근 신고서, 세무조정 자료, 고정자산 대장 받기
3. 수임 동의: 새 대리인의 홈택스 수임 요청에 동의
4. 일정 확인: 다가오는 신고 기한을 누가 처리할지 명확히

임금 채권은 3년 동안 청구할 수 있습니다. 3년이 지나지 않은 미지급 수당이라면 지급해야 합니다.

• 소멸시효: 임금을 받을 수 있었던 날부터 3년
• 대상: 연장근로수당, 연차수당, 퇴직금 등 임금성 금품
• 지연이자: 퇴직자의 미지급 임금은 퇴직 후 14일이 지난 날부터 높은 지연이자가 붙음

누가 보유하느냐에 따라 취득세, 보유 중 세금, 팔 때 세금, 승계 계획이 모두 달라집니다. 숫자로 비교해 보고 정하세요.

• 법인 명의: 감가상각비·이자를 법인 비용으로 처리, 팔 때 법인세(수도권 과밀억제권역 등은 취득세 중과 여부 확인)
• 대표 개인 명의: 법인에 임대해 임대소득 발생, 팔 때 양도소득세(보유 기간에 따른 공제)
• 자금: 개인 명의라면 대표의 자금 출처, 법인 명의라면 법인 대출 여력 확인
• 승계: 개인 명의 부동산은 상속·증여 대상, 법인 명의는 주식 가치에 반영

보증금은 돌려받을 돈이라 자산, 중개수수료는 사무실을 빌리는 데 든 비용입니다.

• 보증금: 임차보증금(자산)으로 기록, 계약이 끝나면 돌려받음
• 중개수수료: 비용 처리(세금계산서를 받으면 부가세 공제 가능)
• 못 돌려받으면: 임대인 파산 등으로 회수할 수 없으면 대손 등으로 정리

네. 상가 임차인은 경제 사정이 크게 바뀌어 임대료가 적절하지 않게 되면 임대인에게 감액을 청구할 수 있습니다.

• 근거: 상가건물 임대차보호법의 차임 감액 청구권
• 사유 예: 경제 사정 변동, 감염병 등으로 인한 매출 급감
• 절차: 근거 자료(매출 감소 내역)와 함께 서면으로 청구, 합의가 안 되면 조정·소송
• 다시 올릴 때: 감액 후 임대인이 다시 증액할 때도 법정 한도가 적용되는 경우가 있음

아니요. 본인에게 임대료를 낼 수는 없어 비용이 되지 않습니다. 대신 건물 관련 실제 비용을 사업 비용으로 넣습니다.

• 비용 처리 가능: 건물 감가상각비(토지 제외), 재산세, 수선비, 건물 취득 대출 이자
• 비용 불가: 본인에게 준 것으로 적은 임대료
• 일부만 사용: 건물 일부만 쓰면 쓰는 면적 비율만큼만

여러 과세기간에 걸친 임대료를 미리(또는 나중에) 한꺼번에 받으면, 받은 금액을 각 과세기간의 월수로 나눠 기간마다 부가세를 계산합니다.

• 계산: 받은 임대료 × (해당 과세기간 임대 월수 ÷ 전체 계약 월수)
• 예시: 7월에 1년치를 받으면 2기(7~12월)에 6개월분, 다음 해 1기에 6개월분
• 세금계산서: 미리 받은 금액 전체로 발급하면 발급한 때 공급으로 보는 특례도 있음

결산일에 모든 직원이 퇴직한다면 줘야 할 퇴직금을 부채로 쌓아 둔 것입니다.

• 계산: 결산일 기준 직원별 퇴직금 추계액 합계
• 회계: 늘어난 만큼 퇴직급여(비용)로 처리
• 세무: 충당부채 설정액은 원칙적으로 비용으로 인정되지 않고, 퇴직연금에 넣은 금액 등만 인정
• DC형 퇴직연금 회사: 낸 부담금이 바로 비용이라 충당부채가 거의 없음

장부상 이익(당기순이익)에서 출발해 세법에 맞게 더하고 빼서 과세소득을 계산한 표입니다.

• 더하는 것: 세법상 비용으로 인정되지 않는 금액(한도 초과 기업업무추진비 등)
• 빼는 것: 세법상 수익이 아닌 금액(일부 수입배당금 등)
• 결과: 각 사업연도 소득금액 → 과세표준 → 세액

부모님 부동산을 대가 없이 쓰면서 얻는 이익이 5년간 1억원 이상이면 증여세가 붙습니다. 상당히 큰 부동산일 때 해당합니다.

• 계산: 부동산 가액의 일정 비율을 5년 동안의 사용 이익으로 계산
• 대상: 가게·사무실 등 사업용 무상 사용도 포함
• 제외: 부모와 함께 사는 주택
• 소득세 문제: 부모가 임대 사업자라면 무상 임대가 부당행위로 문제될 수 있음

개인에게 주는 위약금·배상금은 원칙적으로 기타소득이어서 원천징수 대상입니다. 다만 예외가 있습니다.

• 예외: 받은 계약금이 위약금·배상금으로 바뀌는 경우는 원천징수하지 않습니다.
• 필요경비: 일반적인 위약금은 정해진 경비율이 없습니다.
• 법인에 주는 경우: 원천징수하지 않고 법인의 수익으로 처리됩니다.

중소기업 확인서는 중소기업현황정보시스템에서 온라인으로 신청해 받습니다. 공공 입찰, 정부 지원사업, 세금 감면 신청 때 쓰입니다.

• 필요 자료: 재무제표(최근 사업연도), 주주명부, 관계회사 자료 등
• 판단 기준: 업종별 매출 규모, 자산 규모, 독립성(대기업 계열 여부)
• 유효 기간: 직전 사업연도 결산 자료 기준으로 매년 갱신
• 소상공인 확인: 소상공인 여부도 같은 시스템에서 확인 가능

기존 매장이 안정적으로 이익을 내는지, 새 매장 투자금을 몇 년 안에 회수할 수 있는지를 먼저 봅니다.

• 기존 매장: 매장별 손익과 현금 창출력 확인
• 투자 회수: 인테리어·보증금·권리금 등 투자금 ÷ 예상 월 이익
• 본사 부담: 매장이 늘면 관리 인력과 시스템 비용도 늘어남
• 자금: 출점 후 안정화까지 필요한 운영 자금 확보

상법상 주식회사는 주권을 발행해야 하지만, 실무에서는 작은 비상장회사가 주권을 발행하지 않는 경우가 많습니다. 이 경우에도 주주명부 관리가 중요합니다.

• 주권 미발행: 회사 설립 후 6개월이 지나면 주권 없이도 주식 양도 가능
• 주주명부: 주식 양도·증자 내역을 정확히 기록(세무서 주식변동 신고와 일치)
• 전자등록: 정관으로 주식을 전자등록하는 방법도 있음