AiGENTax 노하우 & FAQ

카페는 음료 한 잔의 원가(원두·우유·컵)를 정확히 계산하는 것이 원가 관리의 출발점입니다.

• 잔당 원가: 원두 사용량과 단가, 우유·시럽, 컵·뚜껑·빨대를 더해 계산
• 소모품 비중: 테이크아웃이 많으면 컵·포장재 비중이 커짐
• 폐기 관리: 디저트·우유 폐기량 기록
• 메뉴 구성: 원가율이 낮은 음료와 높은 디저트의 판매 비중 관리
• 가격 조정: 원두·우유 가격이 오르면 잔당 원가를 다시 계산

세금 고지에 불복하는 절차로, 어느 기관이 다시 판단하느냐가 다릅니다. 모두 고지서를 받은 날부터 90일 안에 청구합니다.

• 중복 불가: 심사청구와 심판청구 중 하나만 선택
• 행정소송: 심사·심판 결과를 받은 뒤 법원에 소송

대손충당금은 받지 못할 것으로 예상되는 외상값을 미리 비용으로 잡아 두는 것입니다. 결산 때 채권 잔액을 보고 설정합니다.

• 설정 방법: 거래처별 회수 가능성이나 과거 대손 경험률을 기준으로 예상 손실 추정
• 비용 계정: 매출채권은 대손상각비(판매비와관리비), 대여금·미수금은 기타의 대손상각비(영업외비용)
• 실제 대손 시: 쌓아 둔 충당금과 먼저 상계
• 세무: 세법상 한도를 넘는 부분은 세무조정으로 비용에서 제외

네. 포상금은 인건비로 비용 처리됩니다. 다만 받은 직원에게는 근로소득이라 원천징수해야 합니다.

• 회사: 포상 규정에 따른 지급은 비용 인정
• 직원: 급여와 합쳐 원천징수(상품권·현물도 시가로 근로소득)
• 예외: 직무발명 보상금 등 일정 요건의 보상은 비과세 한도가 있음

매도인이 회사의 재무, 세금, 계약, 소송 등 상태가 사실과 같다고 약속하는 조항입니다. 사실과 다르면 매수인에게 손해를 배상해야 합니다.

• 주요 내용: 재무제표 정확성, 세금 체납 없음, 중요한 계약·소송 현황, 지식재산권 보유
• 배상 한도·기간: 배상 금액 상한과 청구 가능 기간을 협상
• 안전장치: 매각 대금 일부를 일정 기간 맡겨 두는 방식(에스크로) 등

변동금리 대출의 이자 부담이 얼마나 늘어나는지부터 계산하고, 상환·차환 계획을 다시 봅니다.

• 변동금리 비중: 전체 대출 중 변동금리 대출의 규모
• 이자 시뮬레이션: 금리가 1%p 오를 때 늘어나는 연간 이자
• 대응: 고정금리 전환, 일부 상환, 만기 분산
• 재무 약정: 이자보상배율 같은 대출 조건 위반 가능성

공급시기(선적일 등) 전에 대금을 받아 원화로 바꿨다면 바꾼 금액, 그 외에는 공급시기의 기준환율로 계산합니다.

• 공급시기 전 환전: 실제로 환전한 원화 금액
• 공급시기 이후 받거나 외화로 보유: 공급시기의 기준환율·재정환율로 환산
• 장부: 나중에 실제 환전 금액과 차이는 외환차손익으로 처리

딱 1년 근무하고 계약이 끝나 퇴사하면 입사 첫해에 매달 생긴 연차 최대 11일분만 정산합니다. 2년 차에 생기는 15일은 발생하지 않습니다.

• 11일: 1년 미만 기간에 1개월 개근마다 1일씩 생긴 연차
• 15일이 안 생기는 이유: 1년 근무를 마친 다음 날에도 근로관계가 이어져야 15일이 생긴다는 판례
• 1년보다 하루라도 더 근무: 15일까지 발생

영업 신고와 사업자 유형 선택, 인테리어·설비 증빙 관리가 카페 창업의 핵심 세무 준비입니다.

• 영업 신고: 위생교육 후 휴게음식점 등 영업 형태에 맞는 신고
• 사업자 유형: 간이과세와 일반과세 중 선택(인테리어 부가세를 환급받으려면 일반과세가 유리할 수 있음)
• 인테리어·설비: 세금계산서를 사업자 명의로 받아 부가세 환급과 감가상각
• 권리금·보증금: 권리금 계약서와 세금 처리 방법 확인
• 결제 시스템: 카드 단말기와 결제 프로그램을 매출 자료가 자동으로 모이도록 설정

양도세는 비과세 요건을 잘못 판단해 큰 세금을 내는 경우가 많습니다.

• 보유·거주 기간 착오: 2년 보유·거주 요건을 날짜 계산 실수로 못 채움
• 일시적 2주택 기한: 종전 주택 처분 기한을 넘김
• 세대 판단 착오: 같은 세대로 보는 가족의 주택을 빼고 계산
• 필요경비 증빙 미보관: 취득세, 중개수수료, 공사비 영수증 분실
• 예정신고 누락: 양도한 달의 말일부터 2개월 안 신고를 놓침

홈택스의 회원 정보 또는 사업자 기본사항 변경에서 바꿀 수 있습니다.

• 연락처·이메일: 신고 안내, 세금계산서 수신에 쓰이므로 최신으로 유지
• 주소 변경: 사업장 주소는 사업자등록 정정으로 처리
• 세금계산서 수신 이메일: 거래처에 별도로 알려야 하는 경우도 있습니다.

액면가는 정관에 정한 1주당 금액으로 자본금의 기준이 되고, 발행가는 실제로 주주가 내는 1주당 금액입니다.

• 자본금: 액면가 × 발행 주식 수
• 주식발행초과금: 발행가가 액면가보다 높을 때 그 차액(자본잉여금)
• 예시: 액면 5,000원 주식을 1주 50,000원에 발행하면 1주당 5,000원은 자본금, 45,000원은 주식발행초과금

네. 장애인기업종합지원센터를 중심으로 장애인 예비창업자와 장애인기업을 위한 교육·자금·판로 지원이 있습니다.

• 장애인기업 확인: 확인서를 받으면 공공기관 우선구매 등 혜택 대상
• 창업 지원: 창업 교육, 사업화 자금, 창업 보육실 입주
• 자금: 장애인기업 전용 정책자금과 보증 우대(공고 확인)
• 고용: 장애인 직원을 고용하면 고용장려금 대상이 될 수 있음

ELS(주가연계증권) 수익은 배당소득으로 보아 15.4%가 원천징수됩니다. 주식 매매 차익처럼 비과세되지 않습니다.

• 과세 시점: 상환(조기·만기)으로 수익이 확정되어 받을 때
• 종합과세: 다른 이자·배당과 합쳐 연 2천만원을 넘으면 종합과세
• 손실: ELS 손실은 다른 금융소득과 상계되지 않음

일반 사업장은 신고한 월평균보수에 요율을 곱해 매달 고지하고, 다음 해 실제 보수로 정산합니다.

• 매달: 신고된 보수 기준으로 고지
• 정산: 매년 3월 전년도 보수 총액을 신고해 차액 정산
• 보수 변경: 급여가 바뀌면 월평균보수 변경 신고