AiGENTax 노하우 & FAQ

복권 당첨금은 원천징수로 끝나 신고하지 않습니다. 경품이나 상금 같은 다른 기타소득은 금액에 따라 신고가 필요할 수 있습니다.

• 복권 당첨금: 지급할 때 세금을 떼고 끝(분리과세)
• 경품·상금: 기타소득으로 원천징수, 기타소득금액이 연 300만원 이하면 신고 여부 선택
• 소액: 건별 기타소득금액이 5만원 이하면 세금이 없음

네. 해외 지배주주에게서 자기자본보다 지나치게 많이 빌린 차입금의 이자는 비용으로 인정되지 않을 수 있습니다(과소자본세제).

• 기준: 해외 지배주주 관련 차입금이 그 주주 출자 지분의 일정 배수를 넘는 경우
• 결과: 초과분 이자 손금불산입, 배당으로 처분
• 예외: 같은 조건으로 독립 기업도 빌릴 수 있었다는 사실을 입증하면 예외

조사 자체보다 대응 과정의 실수가 추징 금액을 키우는 경우가 많습니다.

• 혼자 대응: 전문가 없이 조사관 질문에 추측으로 답변
• 자료 과잉 제출: 요청받지 않은 자료까지 한꺼번에 제출
• 확인서 서명: 내용을 충분히 확인하지 않고 문답서·확인서에 서명
• 자료 정리 소홀: 소명할 증빙을 제때 찾지 못함
• 결과 통지 방치: 과세예고통지를 받고도 30일 안에 과세전적부심사를 검토하지 않음

매각 계약은 보통 기준 시점의 운전자본과 순부채를 가정해 가격을 정하고, 거래 마감 때 실제 숫자와 비교해 가격을 올리거나 내립니다.

• 순부채 조정: 마감 시 현금보다 차입금이 많으면 가격 차감
• 운전자본 조정: 매출채권·재고에서 매입채무를 뺀 금액이 기준보다 적으면 차감
• 고정 가격 방식: 특정 기준일 재무제표로 가격을 확정하고 이후 가치 유출만 막는 방식도 있음

취득 비용 등 필요경비를 빼지 않고 단순 계산하면 지방소득세 포함 약 9천만원 수준입니다(1인 단독 소유, 그해 다른 양도 없음 가정).

펀드 분배금과 환매 이익은 대부분 배당소득으로 보아 15.4%가 원천징수됩니다. 다만 국내 상장주식 매매 차익 부분은 과세하지 않습니다.

• 과세: 이자·배당, 채권 매매 차익, 해외 주식 매매 차익 등에서 생긴 이익
• 비과세 부분: 국내 상장주식 매매·평가 차익
• 종합과세: 다른 이자·배당과 합쳐 연 2천만원을 넘으면 종합과세

이사의 사임은 회사에 사임 의사가 도달하면 효력이 생깁니다. 다만 이사 정원이 부족해지면 후임자가 선임될 때까지 이사의 권리·의무가 남습니다.

• 효력: 사임서가 회사(대표이사)에 도달한 때
• 정원 부족: 법률·정관에 정한 이사 수가 모자라면 후임 선임 때까지 이사로서 의무 유지
• 등기: 사임 등기는 후임 선임 등기와 함께 처리하는 경우가 많음

국세는 국가(국세청·세관)가 걷는 세금, 지방세는 지방자치단체가 걷는 세금입니다. 신고하는 곳도 홈택스와 위택스로 나뉩니다.

• 국세 예: 소득세, 법인세, 부가세, 상속·증여세, 종합부동산세, 관세(세관)
• 지방세 예: 지방소득세, 취득세, 재산세, 자동차세, 주민세, 등록면허세
• 신고처: 국세는 홈택스, 지방세는 위택스(일부는 고지서 납부)

거래처원장은 거래처별로 외상 매출·매입과 입금·지급 내역을 모아 둔 장부입니다. 누구에게 얼마를 받고 줘야 하는지 한눈에 보여 줍니다.

• 확인할 것: 거래처별 잔액, 오래된 미회수·미지급 금액
• 활용: 매출채권 회수 관리, 지급 일정 계획, 거래처 잔액 대사
• 월결산: 총계정원장의 채권·채무 잔액과 거래처원장 합계가 같은지 확인

법으로 정해진 4대보험 외에도 사업 성격에 따라 큰 손실을 막아 주는 보험이 있습니다.

• 재산 보험: 화재보험(사업장·재고·설비)
• 배상책임 보험: 제품·시설 사고로 고객에게 손해를 입힌 경우
• 근로자 재해 보험: 산재보험을 넘는 손해에 대비하는 근재보험
• 임원배상책임 보험: 투자받은 회사나 외부 주주가 있는 회사

재량근로제는 업무 수행 방법을 직원 재량에 맡겨야 하는 전문 직무에만, 근로자대표와 서면 합의로 도입할 수 있습니다.

• 대상 직무 예: 연구개발, 정보처리 시스템 설계·분석, 기자·PD, 디자이너, 회계·법률 등 전문 업무
• 합의 내용: 대상 업무, 합의한 시간을 일한 것으로 보는 근로시간, 업무 수행 방법을 지시하지 않는다는 내용
• 주의: 출퇴근 시간을 정하거나 업무를 구체적으로 지시하면 인정되지 않음

홈택스나 손택스에서 근로·자녀장려금 신청 메뉴로 신청합니다. 대상자는 안내문의 개별 인증번호로 간편하게 신청할 수 있습니다.

• 정기 신청: 5월
• 반기 신청: 근로소득만 있는 경우 상·하반기 신청 가능
• 안내문이 없어도: 요건이 되면 신청할 수 있습니다.

네. 성실신고확인 대상이던 개인사업자가 법인으로 전환하면, 전환 후 3년 동안 법인도 성실신고확인서를 제출해야 합니다.

• 대상: 성실신고확인 대상 개인사업자가 현물출자·사업양수도 등으로 법인 전환한 경우
• 기간: 전환일이 속하는 사업연도부터 3년
• 효과: 법인세 신고 기한이 한 달 늦어지고, 확인 비용 일부를 세액공제

직원 누구나 참여할 수 있는 동호회 활동 지원금은 복리후생비로 비용 처리됩니다.

• 비용 인정: 동호회 활동비, 장비 구입, 대회 참가비 등(규정에 따른 지원)
• 직원 소득: 단체 활동 지원이라 일반적으로 개인 근로소득으로 보지 않음
• 기록: 동호회 지원 규정, 활동 사진·참석자 명단

회사 건물을 팔아서 현금을 확보한 뒤 같은 건물을 임차해 계속 쓰는 방식입니다. 유동성 위기 때 검토하는 방법 중 하나입니다.

• 장점: 큰 현금을 한 번에 확보, 사업장은 그대로 유지
• 비용: 매년 임대료 부담, 매각 차익에 대한 법인세
• 회계: 거래 조건에 따라 매각이 아니라 담보 차입으로 처리될 수 있음
• 조건: 임대 기간, 재매입 옵션, 임대료 인상 조건 협상