AiGENTax 노하우 & FAQ

매출이 속하는 해는 세법으로 정해져 있어 마음대로 미룰 수 없습니다. 물건을 넘기거나 용역을 마친 날이 기준입니다.

• 기준: 상품은 인도한 날, 용역은 완료한 날(장기 용역은 진행 정도)
• 미루면: 올해 매출 누락이 되어 과소신고 가산세 대상
• 할 수 있는 것: 실제 납품·완료 일정을 사업상 필요에 따라 정하는 것은 가능

마감일에는 접속이 몰려 느려질 수 있습니다. 며칠 앞서 신고하는 것이 가장 확실한 대책입니다.

• 미리 작성: 마감 며칠 전에 신고서를 작성해 두기
• 시간대: 이른 아침이나 저녁 늦은 시간이 비교적 원활
• 시스템 장애: 국세청 전산 장애로 신고하지 못한 경우 기한 연장 공지가 나오기도 합니다.

이익이 커져 종합소득세 누진 부담이 크거나, 매장을 늘리고 투자·대출을 받을 계획이 있을 때 법인 전환을 검토합니다.

• 세율 비교: 개인 최고 구간 세율과 법인세율, 대표 급여·배당 세금까지 함께 비교
• 성실신고: 매출이 성실신고확인 기준을 넘으면 관리 부담이 늘어 전환을 검토하는 계기
• 여러 매장 운영: 매장이 늘면 법인으로 관리하는 편이 편할 수 있음
• 전환 방법: 사업 양수도나 현물출자, 영업권 평가, 감면 승계 여부 확인

18세 이상 여성 직원은 본인 동의가 있으면 야간(오후 10시부터 오전 6시까지)과 휴일에 일하게 할 수 있습니다. 임산부는 원칙적으로 금지됩니다.

• 일반 여성 직원: 본인 동의 필요
• 임신 중인 직원: 원칙적으로 금지, 본인이 명시적으로 청구하고 노동부 인가를 받으면 예외
• 출산 후 1년 미만: 본인 동의와 노동부 인가가 필요

네. 거래처와 적요를 기준으로 분류 규칙을 만들고, 반복되는 거래를 학습시키면 대부분의 거래를 자동으로 분류할 수 있습니다.

• 규칙 기반: 같은 거래처·같은 적요는 같은 계정으로 자동 분류
• 학습: 사람이 고친 분류를 다음부터 반영
• 사람이 볼 것: 처음 보는 거래, 금액이 큰 거래, 성격이 애매한 거래

지점이나 공사 현장에 미리 보내 두는 운영 자금입니다. 현장에서 쓴 뒤 영수증으로 정산하면 실제 비용으로 바뀝니다.

• 보낼 때: 전도금(자산)으로 기록
• 정산할 때: 사용 내역과 영수증을 받아 비용으로 바꾸고, 남은 돈은 회수
• 관리: 현장별 잔액과 정산 주기를 정해 두기

네. 세금을 더 내서 돌려받을 때는 국세환급가산금이라는 이자 성격의 금액이 함께 지급되는 경우가 있습니다.

• 계산: 돌려받을 세금 × 기간 × 정해진 이자율(해마다 고시)
• 기간: 법에 정한 날부터 환급 결정일까지
• 예외: 신고 기한 안에 정상적으로 환급 신고해 제때 받는 경우 등은 가산금이 없을 수 있음

이사회가 있는 회사는 이사회 결의로 대표이사직을 해임할 수 있습니다. 이사 자리까지 없애려면 주주총회 특별결의가 필요합니다.

• 대표이사직 해임: 이사회 결의(이사회 없는 회사는 정관에 따라 주주총회)
• 이사직 해임: 주주총회 특별결의(출석 주식 3분의 2 이상, 발행주식 3분의 1 이상)
• 정당한 이유 없이 임기 중 해임: 해임된 이사가 남은 임기 보수 등 손해배상을 청구할 수 있음
• 등기: 해임 후 2주 안에 변경 등기

소상공인 정책자금, 시설 개선·디지털 전환 지원, 고용 지원금 등이 음식점이 자주 활용하는 지원입니다(공고 확인).

• 정책자금: 소상공인 운전·시설자금, 지역신용보증재단 보증 대출
• 디지털 전환: 키오스크·테이블 주문 기기 등 도입 지원
• 고용: 청년 채용 등 고용 지원금
• 경영 컨설팅: 메뉴·마케팅·위생 컨설팅
• 위기 지원: 재해나 경기 침체 때 한시 지원

작은 회사는 엑셀로 시작해도 되지만, 규모가 커지면 오류, 버전 혼란, 권한 관리 문제가 커집니다.

• 수식 오류: 행 하나만 빠져도 합계가 틀어지고 찾기 어려움
• 버전 혼란: 여러 사람이 파일을 복사해 고치면 최신본을 알 수 없음
• 기록 부족: 누가 언제 무엇을 바꿨는지 남지 않음
• 연결 부족: 통장·세금계산서·급여 자료와 자동으로 맞춰지지 않음

법에 별도 기록 양식이 정해져 있지는 않지만, 임금대장에 근로시간을 적어야 하고, 연장근로·임금 분쟁 때 회사가 근로시간을 입증해야 하므로 기록은 사실상 필수입니다.

• 기록 방법: 출입 카드, 근태 앱, PC 로그인 기록 등
• 기록할 것: 출근·퇴근 시각, 휴게시간, 연장근로 승인 내역
• 보관: 3년 보존

권리를 얻기 위해 쓴 출원·등록 비용은 자산(특허권·상표권)으로 잡아 나눠서 비용 처리하고, 등록 후 매년 내는 연차료는 낸 해의 비용입니다.

• 출원·등록 비용: 변리사 수수료, 출원료, 등록료 등은 무형자산
• 상각 기간: 특허권 7년, 상표권 5년
• 연차료(유지비): 매년 비용 처리
• 등록 실패: 거절되면 그때까지 쓴 비용은 비용 처리

용역을 무상으로 제공하면 원칙적으로 부가세 과세 대상이 아닙니다. 다만 특수관계인에게 사업용 부동산을 무상으로 빌려주는 경우는 시가로 과세합니다.

• 과세 안 됨: 무료 상담, 무료 체험 서비스 등 대가 없는 용역
• 예외: 특수관계인에게 사업용 부동산 무상 임대
• 물건(재화)은 다름: 물건을 무상으로 주면 사업상 증여로 과세될 수 있음

네. 창업중소기업이 창업 뒤 일정 기간 안에 취득한 사업용 부동산은 취득세를 감면받고, 재산세도 일정 기간 감면됩니다. 수도권 과밀억제권역 안에서 창업하면 대상이 아닐 수 있습니다(요건 확인).

• 취득세: 창업일부터 정해진 기간 안에 취득한 사업용 재산 감면
• 재산세: 일정 기간 감면
• 추징: 정해진 기간 안에 사업에 쓰지 않거나 팔거나 다른 용도로 쓰면 추징
• 대상 업종: 창업중소기업 감면 대상 업종이어야 함

퇴사하면 그해 실제 받은 보수로 건강보험료를 다시 계산(퇴직 정산)해 더 내거나 돌려받습니다.

• 정산 기준: 그해 1월부터 퇴사일까지 받은 보수
• 처리: 마지막 급여에서 추가분을 떼거나 환급분을 지급
• 신고: 상실 신고 때 보수 총액을 함께 신고