AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 낼 양도세가 1,000만원을 넘으면 일부를 납부기한 뒤 2개월 안에 나눠 낼 수 있습니다.

• 2,000만원 이하: 1,000만원을 넘는 금액을 나눠 냄
• 2,000만원 초과: 세액의 50% 이하를 나눠 냄
• 신청: 예정신고나 확정신고 때 신고서에 나눠 낼 금액을 적음
• 가산세: 정해진 기한 안에 나눠 내면 붙지 않음

해외 전시회 부스비, 홍보물, 출장비는 광고선전비와 여비교통비로 처리합니다. 해외에서 쓴 비용은 현지 영수증과 결제 내역으로 증빙합니다.

• 부스·장치비: 광고선전비(해외 주최 측 인보이스, 송금 내역)
• 출장비: 항공·숙박·일비는 여비교통비
• 샘플·홍보물: 견본품은 광고선전비
• 지원사업: 수출바우처 등으로 일부를 지원받으면 지원금 처리도 함께 확인

연봉만 생각하면 안 됩니다. 4대보험 회사 부담분, 퇴직금, 복리후생까지 더하면 보통 연봉의 1.2배 안팎이 듭니다.

• 4대보험 회사 부담: 급여의 약 10% 안팎(업종별 산재보험료율에 따라 다름)
• 퇴직금: 1년 근무마다 약 한 달 치 급여
• 기타: 식대, 장비, 교육, 채용 비용

중소·중견기업이 자체 개발한 특허 등을 다른 회사에 이전하거나 대여하면 그 소득에 대해 법인세·소득세 일부를 감면받을 수 있습니다.

• 기술 이전(양도): 이전 소득의 일정 비율 감면
• 기술 대여: 대여 소득의 일정 비율 감면(이전보다 낮은 비율)
• 요건: 자체 연구개발한 특허·실용신안 등, 특수관계인과의 거래 제외
• 적용 기한: 특례 기한이 있어 신고하는 해에 적용되는지 확인

회사가 직원 부담분을 대신 내 주면 그 금액은 직원의 급여(근로소득)로 봅니다.

• 세금: 대신 내 준 금액만큼 근로소득이 늘어 원천징수 대상
• 보수: 4대보험 보수에도 포함될 수 있습니다.
• 회사 비용: 회사는 급여로 비용 처리

파손, 부패 등으로 정상 가격에 팔 수 없게 된 재고는 처분 가능한 가격으로 평가해 그 손실을 비용으로 처리할 수 있습니다.

• 방법: 결산 때 장부에 평가손실을 반영(결산조정)
• 증빙: 파손·부패 사진, 처분 가능 가격 근거
• 단순 시세 하락: 저가법을 미리 신고하지 않았다면 인정되지 않을 수 있습니다.

주주총회는 회의일 2주 전까지 주주에게 서면이나 전자문서로 소집 통지를 해야 합니다. 자본금 10억원 미만 회사는 10일 전까지 보내면 됩니다.

• 통지 내용: 일시, 장소, 회의 목적 사항(안건)
• 자본금 10억원 미만 회사: 주주 전원이 동의하면 소집 절차 없이 열 수 있음
• 통지 기록: 발송일과 방법(우편·이메일)을 남겨 두기

회사가 직원에게 시중보다 낮은 이자로 돈을 빌려주면 그 이자 차이만큼 직원의 근로소득이 될 수 있습니다. 다만 일부는 비과세입니다.

• 과세: 세법상 이자율보다 낮게 받은 이자 차액은 근로소득
• 비과세 예외: 중소기업 직원이 주택 구입·임차 자금을 빌린 경우의 이자 차액
• 회사 쪽: 임원·특수관계인에게 빌려주면 가지급금 인정이자 문제도 함께 검토

수출 대행업체에 맡겨 내 물건을 대행업체 명의로 수출하면, 수출 재화에 대한 영세율은 물건 주인(위탁자)이 적용받습니다. 대행업체는 수수료만 매출입니다.

• 위탁자: 수출 재화 영세율 신고(수출대행계약서, 수출실적명세서 등 첨부)
• 대행업체: 대행 수수료가 매출, 수수료는 국내 용역이라 10% 과세
• 확인: 대행 계약인지, 대행업체가 사서 수출하는 매매 계약인지 구분

비용으로는 인정될 수 있지만 받지 못한 금액의 2%가 가산세로 붙습니다. 기업업무추진비는 더 엄격합니다.

• 일반 비용: 업무 관련성이 입증되면 비용은 인정, 대신 증빙불비 가산세 2%
• 기업업무추진비: 한 번에 3만원을 넘는데 적격증빙이 없으면 비용 자체가 인정되지 않음
• 적격증빙: 세금계산서, 계산서, 사업용 카드 전표, 지출증빙용 현금영수증

아니요. 대출 원금 상환은 빌린 돈을 돌려주는 것이라 비용이 아닙니다. 이자만 비용이 됩니다.

• 원금: 부채가 줄어드는 거래(비용 아님)
• 이자: 사업 관련 대출이면 비용
• 대출로 산 자산: 설비 등은 감가상각으로 비용 처리

성과급은 회사가 감당할 수 있는 범위에서 미리 정한 기준으로 재원을 만들어야 합니다.

• 이익 연동: 영업이익의 일정 비율을 재원으로 정하는 방식
• 목표 연동: 매출·이익 목표 달성률에 따라 재원 규모 결정
• 현금 확인: 지급 시점의 현금 여력과 회사 부담 4대보험까지 포함해 계산

실손보험금으로 돌려받은 금액은 의료비 공제에서 빼야 합니다. 실제로 본인이 부담한 금액만 공제됩니다.

• 차감: 받은 실손보험금만큼 의료비에서 제외
• 간소화 자료: 보험사가 제출한 실손보험금 수령 내역이 함께 조회됨
• 확인: 의료비 공제 금액에서 보험금이 빠졌는지 연말정산 결과에서 확인

10자리 사업자등록번호는 처음 등록한 세무서 번호, 사업자 유형을 나타내는 번호, 일련번호와 검증번호로 이루어져 있습니다.

• 앞 3자리: 처음 사업자등록을 한 세무서 번호
• 가운데 2자리: 사업자 유형을 나타내는 번호(개인과 법인 등에 따라 번호 대역이 다름)
• 뒤쪽 번호: 일련번호와 검증번호
• 주의: 사업장을 옮겨도 번호는 그대로라서 앞 3자리가 지금 관할 세무서와 다를 수 있음

회사 업무와 관련된 소송 비용은 비용으로 인정됩니다. 대표나 임직원 개인 문제로 생긴 소송 비용을 회사가 내면 비용이 아닙니다.

• 비용 인정: 거래처 대금 회수, 계약 분쟁, 특허 분쟁 등 업무 관련 소송의 변호사 보수·인지대
• 비용 불인정: 대표 개인 소송, 회사와 관계없는 형사 사건 비용
• 승소 시: 상대방에게 돌려받은 소송 비용은 수익 처리