AiGENTax 노하우 & FAQ

연초에 한 번 짠 예산 대신 매달(매 분기) 최신 실적을 반영해 앞으로 12개월을 다시 예측하는 방법입니다.

• 방식: 지난달 실적을 넣고 앞으로 12개월 전망을 새로 고침
• 장점: 상황이 바뀌어도 늘 1년 앞을 보고 자금·채용 결정을 할 수 있음
• 예산과 관계: 예산은 목표, 롤링 포캐스트는 현실적인 전망으로 함께 운영

부가세는 매출세액에서 매입세액을 빼는 구조라, 줄이는 기본은 받을 수 있는 매입세액을 빠짐없이 챙기는 것입니다.

• 증빙 챙기기: 사업 관련 지출은 세금계산서·사업용 카드·지출증빙 현금영수증으로
• 사업용 카드 등록: 홈택스에 등록해 공제 자료를 자동으로 모으기
• 공제 제도 활용: 의제매입세액공제, 신용카드 매출세액공제(개인), 대손세액공제
• 불공제 구분: 공제 안 되는 매입을 미리 알고 다른 항목에 섞지 않기

보수 정정 신고를 하고 차액 보험료를 정산합니다. 늦게 발견할수록 정산 금액이 커집니다.

• 정정 신고: 해당 기간의 보수를 바로잡아 신고
• 정산: 회사·직원 부담분 차액을 추가 납부
• 연체금: 정정 시기에 따라 연체금이 붙을 수 있습니다.

매출이 아니라 소득금액(매출에서 비용을 뺀 금액)이 연 100만원 이하라면 부양가족으로 공제받을 수 있습니다.

• 기준: 연간 소득금액 합계 100만원 이하(근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)
• 사업소득: 매출이 커도 경비를 빼고 100만원 이하면 가능
• 확인: 가족의 종합소득세 신고서에서 소득금액 확인

가산세는 일단 회사(납세자)가 내야 합니다. 대리인의 실수는 가산세를 면제받을 정당한 사유로 인정되지 않는 경우가 대부분이고, 회사는 대리인에게 손해배상을 청구할 수 있습니다.

• 납부 의무: 세무서는 납세자에게 가산세를 부과
• 손해배상: 대리인의 명백한 과실이면 계약과 손해배상책임 보험으로 배상 요청
• 증거: 자료를 기한 안에 넘긴 기록, 대리인과 주고받은 메일·메시지
• 예방: 신고서 사본과 접수증을 매번 받아 확인

계속 근로한 기간이 3개월 미만인 직원은 해고 예고(30일 전 통보 또는 수당) 의무가 적용되지 않습니다. 다만 해고 사유의 정당성과 서면 통지는 여전히 필요합니다.

• 예고 제외: 계속 근로 3개월 미만
• 여전히 필요: 정당한 해고 사유, 해고 사유·시기의 서면 통지
• 3개월 이후: 수습 중이라도 해고 예고 적용

재산세는 매년 6월 1일 소유자에게 부과되고, 7월과 9월에 나눠 냅니다.

• 7월: 주택분의 절반, 상가 등 건축물
• 9월: 주택분의 나머지 절반, 토지
• 한 번에 내는 경우: 주택분 세액이 일정 금액 이하이면 7월에 한꺼번에 고지
• 분할 납부: 세액이 일정 금액을 넘으면 일부를 나중에 나눠 낼 수 있음

위기 때 급한 마음으로 한 결정이 상황을 더 어렵게 만드는 경우가 많습니다.

• 세금 신고 중단: 낼 돈이 없다고 신고까지 하지 않아 가산세 증가
• 고금리 사채: 단기 급전으로 이자 부담이 눈덩이처럼 늘어남
• 대표 보증 확대: 개인 재산까지 위험에 노출
• 원천세·4대보험 미납: 직원 몫을 떼어 두고 내지 않아 형사 문제로 번질 수 있음
• 재산 빼돌리기: 채권자를 해치는 재산 이전은 나중에 취소되고 처벌 대상

가장 흔한 실수는 사이가 좋을 때 아무것도 문서로 남기지 않는 것입니다. 지분, 역할, 이익 배분, 헤어질 때의 규칙을 처음에 정해야 합니다.

• 지분과 출자: 누가 얼마를 내고 지분을 얼마나 갖는지 문서화
• 역할과 보수: 각자 맡은 일과 급여·배당 기준
• 의사 결정: 의견이 갈릴 때 결정하는 방법
• 헤어질 때: 지분 매입 가격 산정 방식과 경업 금지
• 명의: 사업자등록·계좌·대출 명의를 한 사람에게 몰아 두는 위험

세무조사 결과 탈세 규모가 크거나 고의성이 확인되면 검찰에 고발될 수 있습니다. 고발은 주로 장부 조작이나 허위 자료 제출처럼 부정한 방법으로 세금을 줄인 경우에 해당합니다.

• 고발 기준: 포탈 세액 규모, 장부 조작이나 허위 자료 제출 같은 고의성
• 판단 참고: 조사 과정에서의 수정신고와 세금 납부 이행 여부도 판단에 참고
• 대응: 사실관계를 정리하고 형사 사건에 경험 있는 변호사와 대응 방향 결정
• 예방: 장부와 증빙을 정확히 유지하고 허위 자료를 내지 않기

기본·낙관·비관 세 가지 시나리오를 만들어 각 경우에 현금이 언제 바닥나는지 확인합니다.

• 변수 고르기: 매출, 회수 기간, 원가율처럼 영향이 큰 항목 몇 개
• 비관 시나리오: 매출 감소, 회수 지연을 함께 넣어 현금 잔액 추정
• 대응 계획: 현금이 일정 수준 아래로 내려가면 실행할 조치(비용 절감, 한도대출)를 미리 정함

회사 자산을 직원에게 무상으로 주면 시가만큼 직원의 근로소득이 되고, 회사는 남은 장부금액을 처분 손실로 처리합니다.

• 직원: 넘겨받은 물건의 시가가 근로소득(원천징수 대상)
• 회사: 장부에서 자산 제거, 남은 장부금액은 손실
• 부가세: 매입세액을 공제받은 자산이면 개인적 공급으로 부가세가 생길 수 있음
• 대안: 중고 시세로 직원에게 판매

계좌 이체 기록은 돈을 보낸 사실을 보여 주지만, 무엇을 샀는지 보여 주는 적격증빙은 아닙니다. 세금계산서 등을 함께 받아야 합니다.

• 원칙: 3만원 넘는 거래는 세금계산서·카드·현금영수증 등 적격증빙 필요
• 예외: 간이과세자에게 낸 임차료, 운송 용역 등 일부 거래는 이체 후 경비등송금명세서로 증빙
• 보조 자료: 계약서, 거래명세서와 함께 보관하면 거래 사실 입증에 도움

개인이 고향사랑기부를 하면 10만원까지는 기부금 전액 수준의 세액공제를 받고, 넘는 금액도 일부 공제받습니다. 기부한 지역의 답례품도 받을 수 있습니다.

• 10만원까지: 기부액의 110분의 100 세액공제(지방소득세까지 합치면 전액 수준)
• 10만원 초과: 초과분의 일정 비율 세액공제
• 답례품: 기부액의 30% 이내 지역 특산품 등
• 대상: 개인만 가능(법인은 불가), 주민등록상 거주 지역에는 기부 불가

위택스에서 매년 8월에 주민세 사업소분을 신고·납부합니다(7월 1일 기준).

• 대상: 사업소를 둔 개인사업자(일정 규모 이상)와 법인
• 계산: 기본 세액과 사업소 연면적에 따른 세액
• 안내: 지자체가 신고 안내서를 보내 주는 경우가 많습니다.