AiGENTax 노하우 & FAQ

고객사에서 실제로 받은 질문과 실무 노하우를 계속 쌓아가고 있습니다.

전체 글: 2811

카드 수수료와 PG 수수료의 부가세는 공제되나요?부가세

카드사에 내는 가맹점 수수료는 금융 용역이라 부가세가 없고, 결제대행사(PG) 수수료는 부가세가 붙어 세금계산서를 받으면 공제됩니다.

카드사 가맹점 수수료: 면세, 공제할 부가세 없음(비용 처리만)
PG 수수료: 과세, PG사 세금계산서로 매입세액 공제
플랫폼 수수료: 오픈마켓·배달앱 수수료도 과세, 세금계산서 수취

PG사가 매달 발행하는 수수료 세금계산서가 홈택스에 들어왔는지 신고 전에 확인하세요.

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거래처가 돈 대신 물건으로 갚겠다고 하면 어떻게 처리하나요?사업운영

받을 돈을 물건으로 받는 것(대물변제)은 가능하지만, 물건의 시가를 기준으로 채권을 정리하고 세금계산서도 주고받아야 합니다.

가격: 물건의 시가를 객관적으로 확인(견적·시세 자료)
채권 정리: 시가만큼 매출채권을 줄이고, 모자라는 금액은 계속 청구할지 정리
세금계산서: 물건을 넘기는 거래처가 공급자로서 세금계산서 발급
받은 물건: 재고·비품 등 용도에 맞게 자산으로 기록

대물변제 합의서에 물건 목록, 평가 금액, 남은 채권 처리 방법을 꼭 적어 두세요.

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위택스에서 지방소득세는 어떻게 신고하나요?홈택스 실무

홈택스에서 종합소득세나 법인세를 신고한 뒤 위택스로 연계해 지방소득세를 신고하는 방식이 편합니다.

개인: 종합소득세 신고 후 위택스 연계 신고, 기한은 5월 말
법인: 법인지방소득세는 사업연도 종료 후 4개월 안, 사업장별 안분
원천세 지방소득세: 원천세 신고와 연계해 매달

연계 신고를 했더라도 납부는 따로 해야 하는 경우가 있습니다. 납부까지 마쳤는지 확인하세요.

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현금전환주기는 어떻게 계산하나요?재무관리·CFO

현금전환주기는 물건을 사려고 돈을 낸 뒤 판매 대금을 받기까지 걸리는 기간입니다. 짧을수록 현금이 덜 묶입니다.

계산: 재고 보유 일수와 매출채권 회수 일수를 더하고 매입채무 지급 일수를 뺀 값
예시: 재고 45일, 회수 60일, 지급 30일이면 75일 동안 현금이 묶임
줄이는 방법: 재고 줄이기, 회수 앞당기기, 지급 조건 협상

매출이 늘수록 묶이는 현금도 커집니다. 성장기에는 현금전환주기를 함께 관리해야 자금이 마르지 않습니다.

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사업자등록을 신청할 때 자주 하는 실수는 무엇인가요?창업·감면

사업자등록은 금방 끝나지만 업종 코드와 과세 유형을 잘못 고르면 감면·경비율·신고 의무가 달라져 뒤늦게 고생합니다.

업종 코드: 실제 사업과 다른 코드를 고르면 창업 감면·경비율 판단이 틀어짐
과세 유형: 시설 투자가 커서 부가세 환급이 필요한데 간이과세자로 등록
등록 시기: 사업 준비 중 산 물건의 부가세 공제를 받을 수 있는 기한을 넘겨 신청
공동사업: 동업자 지분과 손익분배 비율을 적지 않음
인허가 업종: 허가증이나 신고증 없이 신청해 처리 지연

등록 내용은 정정할 수 있지만 감면처럼 처음 등록이 기준이 되는 경우도 있습니다. 신청 전에 업종 코드를 담당 회계사와 확인하세요.

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상시 근로자 5명은 어떻게 계산하나요?급여·노무

상시 근로자 수는 법 적용 사유가 생긴 날 전 1개월 동안 사용한 근로자 연인원을 그 기간의 가동일수로 나눠 계산합니다.

포함: 정규직, 계약직, 단시간 근로자, 일용직 등 모든 근로자
제외: 대표(사업주), 동거하는 친족만 일하는 경우의 친족
보정: 계산 결과가 5명 미만이어도 가동일수 중 5명 이상인 날이 절반 이상이면 5명 이상 사업장으로 봄(반대도 같음)

근로기준법 적용 범위가 달라지는 기준이라 직원 수가 4~6명 사이라면 매달 계산해 보세요.

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회사가 협찬이나 무상으로 받은 물건은 수익인가요?법인세

네. 대가 없이 받은 자산은 자산수증이익으로 받은 해의 수익(익금)입니다.

금액: 받은 자산의 시가
예외: 이월결손금을 메우는 데 쓴 경우 익금에서 빼 줍니다.
광고 협찬: 광고·홍보를 해 주는 대가로 받은 물건은 용역 매출로 볼 수 있습니다.

협찬받은 물건을 장부에 넣지 않으면 나중에 그 물건을 쓰거나 팔 때 처리할 근거가 없어집니다.

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성인 자녀에게 1억원을 증여하면 증여세는 대략 얼마인가요?상속·증여

10년 안에 부모에게 받은 다른 증여가 없다면 약 485만원입니다.

단계	금액
증여재산	1억원
증여재산공제(성인 자녀)	5,000만원
과세표준	5,000만원
산출세액(10%)	500만원
신고세액공제(3%)	15만원
납부할 세금	약 485만원

기한 안에 신고해야 신고세액공제를 받습니다. 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고하세요.

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3.3%를 떼야 하는 상대는 누구인가요?원천세

부가세가 면제되는 인적용역을 계속·반복적으로 제공하는 개인에게 대가를 줄 때 3.3%를 뗍니다.

예시: 프리랜서 강사, 작가, 디자이너, 개발자, 모델, 번역가 등 개인
기준: 직원이 아니고, 독립적으로 일하며, 세금계산서를 발급하지 않는 개인
신고: 원천세 신고와 사업소득 간이지급명세서 제출

상대가 사업자등록을 하고 세금계산서를 발급한다면 원천징수 없이 세금계산서로 처리합니다.

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고용지원금을 받으려면 어떤 조건을 먼저 갖춰야 하나요?정부지원

대부분의 고용지원금은 고용보험 가입과 정상적인 근로계약·급여 지급이 기본 조건입니다. 감원 이력이나 체납이 있으면 제한될 수 있습니다.

고용보험: 회사와 해당 직원 모두 고용보험 가입
증빙: 근로계약서, 급여 이체 내역, 출퇴근 기록
감원 제한: 일정 기간 안에 회사 사정으로 직원을 내보냈다면 지원 제외
체납: 고용·산재보험료 체납이 있으면 지원 제한

지원금마다 신청 기한이 정해져 있습니다. 채용일을 기준으로 신청 일정을 달력에 적어 두세요.

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직원 가족 병원비를 회사가 지원하면 비용이 되나요?비용처리

회사 비용(복리후생비)으로 인정되지만, 지원받은 금액은 직원의 근로소득이 되어 원천징수 대상입니다.

회사: 지원 규정에 따른 지급은 비용 인정
직원: 의료비 지원금은 비과세 항목이 아니라 근로소득에 포함
대안: 단체 실손보험 가입 등 다른 복지 방식도 비교

지원 기준(대상 가족, 한도)을 규정으로 정해 두면 형평성 문제와 세무 처리가 함께 정리됩니다.

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시드, 시리즈 A, 시리즈 B 투자는 무엇이 다른가요?기업 성장·승계

투자 단계는 회사가 무엇을 증명했는지에 따라 나뉩니다. 단계가 올라갈수록 투자 금액과 요구하는 지표가 커집니다.

단계	주로 보는 것
시드	팀, 문제 정의, 초기 제품
시리즈 A	시장 반응, 반복되는 매출이나 사용자 성장
시리즈 B 이후	확장 가능성, 수익 구조, 조직 운영

단계마다 재무 자료 수준도 달라집니다. 시리즈 A부터는 월별 재무제표와 핵심 지표 관리가 기본입니다.

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미용실 부가세 신고 때 챙길 것은 무엇인가요?업종별 세무

미용 서비스는 부가세 과세이고 현금 결제와 회원권 판매가 많아 매출 관리가 핵심입니다. 미용업은 현금영수증 의무발행업종에 해당하는 경우가 많습니다(업종코드로 확인).