AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 인증 신청·심사 수수료와 컨설팅 비용은 회사 비용으로 처리합니다. 인증을 유지하기 위한 사후 심사비도 비용입니다.

• 비용: 시험·심사 수수료, 인증 컨설팅비, 유지 심사비
• 자산: 인증을 받으려고 산 시험 장비·설비는 자산으로 잡아 감가상각
• 증빙: 인증기관·컨설팅사의 세금계산서, 인증서 사본

새로 설립한 법인의 첫 사업연도에는 중간예납 의무가 없습니다. 직전 사업연도 실적이 없기 때문입니다.

• 첫 사업연도: 중간예납 없음
• 두 번째 사업연도부터: 직전 사업연도 법인세를 기준으로 중간예납
• 예외: 합병이나 분할로 새로 생긴 법인은 다를 수 있습니다.

자녀가 비거주자(해외 거주)라면 국내 재산을 증여할 때 증여세 계산과 공제 적용이 거주자와 달라 미리 확인이 필요합니다.

• 납세 의무: 국내 재산을 받은 자녀에게 증여세가 과세되는 것이 원칙
• 공제: 비거주자 수증자는 증여재산공제 등 적용 여부가 거주자와 다를 수 있음
• 연대납세: 일정한 경우 증여한 부모도 증여세를 함께 낼 의무(연대납세)가 있음
• 거주자 판단: 국내 주소, 생활 근거 등을 종합해 거주 여부를 판단

세금을 덜 냈다면 수정신고, 더 냈다면 경정청구나 조정환급으로 바로잡습니다.

• 수정신고: 원래 신고분을 고쳐 다시 제출하고 차액 납부(가산세 감면 가능)
• 조정환급: 더 낸 세금을 다음 달 이후 원천세에서 빼고 냄
• 지급명세서: 금액이 바뀌면 지급명세서도 함께 수정

제조 중소기업이 컨설팅·기술지원·마케팅 서비스를 골라 쓸 수 있도록 비용 일부를 바우처로 지원하는 사업입니다.

• 대상: 일정 매출 규모 이하의 제조 소기업(해마다 기준 확인)
• 지원 분야: 경영·기술 컨설팅, 시제품 제작 같은 기술지원, 홍보·마케팅
• 방식: 바우처 한도 안에서 등록된 수행기관과 계약해 서비스 이용
• 자부담: 매출 규모에 따라 일정 비율을 기업이 부담

수의사 면허로 동물병원 개설 신고를 하고, 진료와 용품 판매의 부가세 처리를 나눠 준비해야 합니다.

• 개설 신고: 시설 기준을 갖춰 시·군·구에 신고
• 부가세 구분: 일부 진료는 면세, 그 밖의 진료와 용품·미용은 과세(현재 기준 확인)
• 장비 투자: 진단·수술 장비는 감가상각, 리스와 비교
• 의약품: 동물용 의약품 매입과 재고 관리
• 현금영수증: 수의업은 의무발행 업종이라 발급 체계 준비

세관이 발급한 수입세금계산서도 홈택스에서 조회할 수 있습니다.

• 조회: 전자세금계산서 목록에서 수입세금계산서 구분
• 활용: 부가세 신고 때 매입세액 공제
• 확인: 수입자 명의(회사)가 맞는지, 수입 대행업체 명의로 되어 있지 않은지

네. 연구개발전담부서도 인정받으면 연구원 인건비 등에 대한 연구개발비 세액공제를 받을 수 있습니다. 연구소보다 요건이 가벼워 작은 회사가 먼저 시작하기 좋습니다.

• 인정 기관: 한국산업기술진흥협회에 신고해 인정
• 요건: 연구전담요원 1명 이상, 다른 부서와 구분된 연구 공간
• 차이: 연구소보다 인력 요건이 낮지만 일부 지원 제도는 연구소만 대상
• 관리: 연구노트, 연구원 업무 기록, 인건비 지급 내역 보관

인사 발령은 회사 권한이지만, 업무상 필요성이 있고 직원이 받는 생활상 불이익이 지나치지 않아야 정당합니다. 근로계약에 근무지가 정해져 있다면 직원 동의가 필요합니다.

• 판단 기준: 업무상 필요성, 생활상 불이익(통근, 가족), 직원과의 협의 여부
• 근무지 한정 계약: 계약서에 근무 장소가 특정되어 있으면 동의 필요
• 부당 전보: 징벌 목적이나 퇴사 압박용 발령은 다툼 대상

거래처마다 전용 입금 계좌번호를 주면 누가 얼마를 보냈는지 자동으로 구분되어 입금 확인과 채권 정리가 쉬워집니다.

• 자동 매칭: 입금자명이 달라도 계좌번호로 거래처 확인
• 미수금 관리: 거래처별 입금액이 바로 집계되어 남은 외상값 파악
• 활용: 거래처가 많은 도매·구독·학원 등에서 특히 유용

회식비는 누가, 왜 참석했는지에 따라 복리후생비가 되기도 하고 기업업무추진비(접대비)가 되기도 합니다. 영수증에 참석자와 목적을 간단히 남겨 두세요.

• 메모 내용: 참석자(부서·인원), 목적(팀 회식, 프로젝트 마무리 등)
• 직원만 참석: 복리후생비(부가세 공제 가능)
• 거래처가 함께: 기업업무추진비(한도 관리, 부가세 불공제)

모두 정부가 정한 부동산 가격이지만 정하는 기관과 쓰이는 세금이 다릅니다.

• 관계: 주택·토지의 기준시가와 시가표준액은 대부분 공시가격을 그대로 씀
• 시가와의 차이: 실제 거래 가격보다 낮은 경우가 많음

체류자격과 국적에 따라 가입 여부가 다릅니다.

• 산재보험: 모든 외국인 근로자에게 적용
• 건강보험: 대부분 직장가입자로 가입
• 국민연금: 국적별 상호주의, 사회보장협정에 따라 다름
• 고용보험: 체류자격에 따라 의무 또는 임의 가입

DB형 퇴직연금에 회사가 적립해 둔 돈입니다. 회사 자산이지만 퇴직금 지급에만 쓸 수 있어 재무상태표에서 퇴직급여충당부채에서 빼는 형태로 표시합니다.

• DB형: 회사가 적립하고 운용 결과도 회사가 책임, 적립금은 퇴직연금운용자산
• DC형: 낸 부담금이 바로 직원 몫이라 회사 장부에 자산으로 남지 않음
• 세무: DB형 적립액은 일정 한도 안에서 비용으로 인정

아니요. 금융거래 정보는 법에서 정한 경우에만 볼 수 있습니다. 세무조사 등에 필요하면 금융회사에 문서로 요구해 거래 내역을 받습니다.

• 조회 요건: 세무조사, 체납자 재산 조회, 상속·증여 재산 확인 등 법이 정한 범위
• 절차: 금융회사 특정 점포에 문서로 요구하는 것이 원칙(일괄 조회는 제한적)
• 통보: 금융회사는 정보를 제공한 사실을 본인에게 알려야 함(일정 기간 유예될 수 있음)
• 대표 개인 계좌: 조사 범위에 따라 대표와 가족 계좌도 확인 대상이 될 수 있음