AiGENTax 노하우 & FAQ

휴직 기간에는 휴직 신고를 하고, 보험별로 납부를 미루거나 예외 처리합니다.

• 국민연금: 납부예외 신청
• 건강보험: 납입고지 유예 신청 후 복직 뒤 납부
• 고용·산재보험: 보수가 없으니 휴직 기간 보수를 0으로 신고

네. 세금계산서, 카드, 현금영수증 등 대부분의 조회 화면에서 엑셀로 내려받기가 됩니다.

• 세금계산서: 매출·매입 목록(거래처, 작성일자, 공급가액, 세액)
• 카드: 사업용 카드 사용 내역(가맹점, 공제 여부)
• 현금영수증: 매출·매입 내역
• 활용: 회계 프로그램에 올리거나 거래처별로 정리

도난 사실을 입증할 수 있으면 손실로 비용 처리할 수 있습니다. 보험금을 받으면 그만큼은 손실에서 뺍니다.

• 입증 자료: 경찰 신고 접수증, 도난 경위서, 도난 물품 목록과 장부 금액
• 보험: 받은 보험금은 수익(또는 손실과 상계)
• 내부 소행: 직원 횡령이면 회수 노력과 함께 별도 처리

주주 간 계약에서 지분을 팔 때 다른 주주를 함께 데려가는 권리입니다. 이름이 비슷하지만 방향이 반대입니다.

• 동반매도권(태그얼롱): 대주주가 지분을 팔 때 소수주주도 같은 조건으로 함께 팔 수 있는 권리
• 동반매각권(드래그얼롱): 일정 지분 이상이 매각에 동의하면 다른 주주도 함께 팔게 할 수 있는 권리
• 영향: 회사 매각이나 경영권 이전 때 협상력과 절차에 직접 영향

사업 전체를 넘기는 영업양도라면 원칙적으로 직원들의 근로관계도 새 주인에게 그대로 넘어갑니다. 직원이 원하지 않으면 승계를 거부할 수 있습니다.

• 근로관계 승계: 근속기간과 근로조건이 그대로 이어짐
• 퇴직금: 기존 주인이 정산하고 새로 시작하거나, 근속을 이어받아 새 주인이 부담(계약으로 정함)
• 4대보험: 기존 사업장에서 상실, 새 사업장에서 취득 신고
• 해고 주의: 양도를 이유로 한 해고는 정당한 해고로 인정되기 어려움

일반 가정집 주방에서 만든 음식은 원칙적으로 팔 수 없습니다. 기준에 맞는 시설에서 만들고 판매 방식에 맞는 식품 영업 신고를 해야 온라인으로 팔 수 있습니다.

• 영업 신고: 시설 기준을 갖춘 작업장(공유주방 포함)에서 영업 신고와 위생교육
• 통신판매업 신고: 온라인으로 팔면 통신판매업 신고도 필요
• 표시 기준: 원재료, 알레르기 유발 성분, 소비기한 등 식품 표시
• 세금: 사업자등록 후 부가세(가공식품은 과세)와 종합소득세 신고

네. 거래 성격상 적격증빙을 받기 어려운 거래는 예외로 인정됩니다.

• 교통·입장: 택시비, 항공권, 철도·버스 승차권, 입장권
• 금융·공공: 보험료, 은행 수수료·이자, 국가·지방자치단체에 낸 수수료
• 부동산·해외: 토지나 주택 구입 대금, 해외 거래
• 농어민 직접 구매: 은행을 통해 대금을 보내고 신고 때 송금명세서를 내는 경우

식재료비, 인건비, 임차료, 배달 수수료, 카드 수수료가 음식점의 주요 비용입니다. 증빙을 갖추면 대부분 인정되지만 현금으로 산 식재료는 기록 관리가 중요합니다.

• 식재료: 계산서·세금계산서·카드 영수증, 시장 현금 구매는 거래 내역 기록
• 인건비: 직원·아르바이트 급여는 원천세 신고를 해야 비용 인정이 확실
• 배달 관련: 배달앱 수수료·광고비, 배달대행비
• 시설: 인테리어·주방 설비는 감가상각, 소모품은 바로 비용
• 기타: 임차료, 관리비, 공과금, 카드 수수료, 위생 관련 비용

네. 본인이 대학 때 받은 학자금 대출의 원리금을 갚은 금액은 갚은 해에 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 대상: 한국장학재단 등 법에 정한 학자금 대출의 상환액(원금과 이자)
• 제외: 연체로 낸 추가 금액, 감면·면제받은 금액
• 주의: 대출받은 해에 이미 그 학비로 교육비 공제를 받았다면 상환할 때 다시 공제받을 수 없음

고용허가제로 외국인 근로자를 고용한 사업주가 퇴직금 대신 의무로 가입하는 보험입니다.

• 가입 기한: 근로계약 효력 발생일부터 15일 안
• 보험료: 매달 통상임금의 일정 비율(약 8.3%)
• 지급: 근로자가 출국하면 보험사가 근로자에게 지급
• 차액: 보험금이 법정 퇴직금보다 적으면 회사가 차액 지급

세무조사는 법에 따른 조사라서 정당한 이유 없이 거부하거나 자료를 내지 않으면 불이익이 생깁니다. 장부와 증빙을 내지 않으면 세무서가 추계로 세금을 정해 더 많이 나올 수 있습니다.

• 조사 거부: 질문이나 검사를 거부하면 과태료 등 제재 대상이 될 수 있음
• 자료 미제출: 장부와 증빙이 없으면 추계 과세로 세금이 커질 수 있음
• 정당한 의견: 기간이나 범위가 부당하다고 생각되면 세무서와 협의하거나 세무대리인을 통해 의견 전달
• 대응 원칙: 거부하기보다 일정과 범위를 조정하면서 자료를 성실히 내는 것이 유리

네. 주식회사는 정기 주주총회에서 재무제표를 승인한 뒤 대차대조표(재무상태표)를 지체 없이 공고해야 합니다.

• 공고 방법: 정관에 정한 방법(일간신문 또는 회사 홈페이지)
• 대상: 원칙적으로 모든 주식회사(외부감사 대상은 전자공시로도 공개)
• 하지 않으면: 과태료 대상

정책금융기관은 원칙적으로 법인 대표 연대보증을 요구하지 않지만, 일반 은행 대출은 회사 신용에 따라 요구하는 경우가 있습니다.

• 정책금융: 신용보증기금·기술보증기금·중진공 등은 법인 대표 연대보증을 원칙적으로 폐지
• 은행 대출: 회사 신용이 약하면 대표 보증이나 담보를 요구할 수 있음
• 영향: 연대보증을 서면 회사가 못 갚을 때 대표 개인이 갚아야 함

특수관계 회사의 차입금에 무상으로 지급보증을 서 주면 부당행위로 보아 적정한 보증료를 받은 것으로 계산할 수 있습니다.

• 결과: 받지 않은 보증료 상당액을 보증한 회사의 수익으로 봄
• 보증 손실: 보증을 서 준 채무를 대신 갚아도 특수관계인 채무라면 비용 인정이 제한됩니다.
• 대응: 보증 계약과 적정 수수료를 정해 두기

가족끼리 돈이 오갈 때 기록 없이 이체하면 나중에 증여로 보아 세금이 나올 수 있습니다.

• 차용증 없음: 빌려준 돈인데 계약서와 이자·상환 기록이 없음
• 10년 합산 착오: 예전 증여를 잊고 공제 한도를 다시 씀
• 증여세 대납: 부모가 자녀 증여세를 대신 내 추가 증여 발생
• 신고 누락: 공제 범위 안이라 신고하지 않아 나중에 자금 출처 설명이 어려움
• 자녀 명의 통장: 부모 돈을 자녀 명의로 모아 두다 증여로 판단