AiGENTax 노하우 & FAQ

상품 매입비, 플랫폼·결제 수수료, 광고비, 포장·배송비가 쇼핑몰의 주요 비용입니다. 수수료와 광고비가 커서 증빙 정리가 이익 계산을 좌우합니다.

• 상품 원가: 사입비, 위탁 생산비(세금계산서·수입신고필증)
• 수수료: 오픈마켓 판매 수수료, 결제대행 수수료
• 광고비: 검색·SNS 광고(해외 결제분은 결제 내역과 인보이스 보관)
• 물류: 포장재, 택배비, 물류 대행 보관·출고비
• 콘텐츠 제작: 상세페이지·사진·영상 제작비

조기 결제 할인은 할인율을 연 이자율로 바꿔 보면 판단이 쉽습니다. 생각보다 높은 금리를 주는 셈인 경우가 많습니다.

• 예시: 30일 뒤 받을 돈을 10일 안에 받고 2%를 깎아 주면, 20일 앞당기는 대가로 2%를 주는 셈
• 연 환산: 2% × (365 ÷ 20) = 약 36.5%
• 판단: 우리 회사의 대출 금리보다 훨씬 높다면 할인보다 대출이 유리할 수 있음

회사 기획 아래 직원이 업무로 만들고 회사 이름으로 공표하는 저작물(업무상 저작물)은 회사가 저작자가 됩니다. 컴퓨터프로그램은 공표하지 않아도 회사 저작물로 볼 수 있고, 근로계약 등에 다른 약정이 있으면 그에 따릅니다.

• 요건: 회사가 기획, 업무상 작성, 회사 명의 공표(프로그램은 공표 불필요)
• 발명은 다름: 직무발명은 회사가 승계 절차를 거쳐야 하고 보상 의무가 있음
• 외주 작업: 외주 결과물은 계약서에 권리 이전을 적어야 함
• 퇴사자: 재직 중 만든 결과물을 개인 포트폴리오로 쓰는 범위도 미리 정하기

네. 카드·현금영수증 매출이 있는 개인사업자는 신용카드매출전표 발행 세액공제로 부가세를 줄일 수 있습니다.

• 대상: 소비자를 상대하는 업종 등 개인사업자(직전 연도 공급가액 10억원 이하), 법인은 제외
• 공제액: 카드·현금영수증 발행 금액의 1.3%(적용 기한 확인)
• 한도: 연간 1,000만원, 내야 할 부가세를 넘지 않는 범위
• 신고: 부가세 신고서의 해당 칸에 발행 금액을 적으면 적용

복식부기 의무자가 재무제표 없이 간편장부나 경비율로 신고하면 신고하지 않은 것으로 봅니다. 그래서 무신고 가산세가 붙을 수 있습니다.

• 필요한 서류: 재무상태표, 손익계산서, 합계잔액시산표, 조정계산서
• 가산세: 무신고 가산세와 무기장 가산세 중 큰 금액
• 혜택 제한: 일부 세액공제·감면을 받지 못할 수 있음

전 회사에 상실 신고를 요청하고, 해결되지 않으면 공단에 사실을 알려 처리를 요청하세요.

• 원인: 전 직장이 퇴사자 상실 신고를 늦게 한 경우
• 조치: 퇴직 증명(경력증명서, 마지막 급여 내역)을 공단에 제출
• 회사 쪽: 새 회사는 상실 처리 후 취득 신고를 다시 하면 됩니다.

쇼핑몰 조사에서는 자사몰·계좌이체 매출 누락, 여러 명의로 나눈 사업자, 매입과 판매 수량의 균형을 주로 봅니다.

• 매출 누락: 자사몰 계좌이체, 해외 판매, 지인 판매 매출
• 명의 분산: 가족 명의로 쇼핑몰을 나눠 간이과세를 유지하는 경우
• 매입 대조: 사입 수량과 판매 수량, 재고 변동의 차이
• 가공 매입: 실제 거래 없는 세금계산서로 원가를 부풀린 경우
• 해외 거래: 구매대행 매출과 수입 원가 처리

결산조정은 장부에 반영해야만 손금이 되는 항목, 신고조정은 장부에 없어도 신고 때 조정하면 되는 항목입니다.

• 결산조정 예: 감가상각비, 대손충당금, 일부 대손금(부도 어음 등)
• 신고조정 예: 소멸시효가 지난 채권의 대손, 퇴직연금 부담금(DB), 각종 손금불산입
• 차이: 결산조정 항목은 결산 때 빠뜨리면 그해 비용으로 인정받지 못합니다.

공장·건물을 짓거나 설비를 설치하는 동안 완성 전까지 들어간 비용을 모아 두는 계정입니다. 완공되면 건물·기계장치 등으로 옮깁니다.

• 포함: 공사 대금, 설계비, 설치 중인 설비 대금 등
• 감가상각: 완공해 사용하기 전까지는 감가상각하지 않음
• 완공 후: 해당 자산 계정으로 옮기고 그때부터 감가상각
• 이자: 건설 기간의 차입 이자는 자산에 포함할 수 있음

네. 최종 소비자를 상대하는 업종이나 세금계산서가 의미 없는 거래는 발급 의무가 면제됩니다.

• 소비자 상대 업종: 택시·노점, 목욕·이발·미용 등(소매·음식점은 상대가 요구하면 발급)
• 수출: 해외로 직접 수출하는 재화
• 간주공급: 개인적 공급, 사업상 증여, 폐업 시 남은 재고 등
• 카드·현금영수증 발급분: 이미 카드 결제나 현금영수증을 발급한 거래

1년 동안 들어올 돈과 나갈 돈을 월별로 펼쳐 부족한 달을 미리 찾는 것이 핵심입니다.

• 들어올 돈: 월별 예상 매출 회수액, 대출·투자 유입
• 나갈 돈: 인건비, 임차료, 매입 대금, 세금, 대출 상환, 설비 투자
• 세금 달: 법인 기준 부가세(1·4·7·10월), 법인세(3월), 지방소득세(4월) 등 큰 지출 표시
• 부족한 달: 미리 한도대출, 지급 일정 조정, 투자 시기 조정

네. 인터넷등기소에서 전자 신청하거나 등기소에 방문해 직접 신청할 수 있습니다. 임원 변경·본점 이전처럼 간단한 등기는 직접 하는 회사도 많습니다.

• 전자 신청: 법인 전자증명서와 관련자 인증서 필요
• 준비 서류: 의사록, 취임 승낙서, 인감 서류 등 등기 종류별 첨부 서류
• 비용: 등록면허세·지방교육세, 등기 신청 수수료
• 법무사 권장: 증자·감자·합병처럼 절차가 복잡하거나 기한이 촉박한 경우

홈택스에서 신용카드 매출자료와 현금영수증 매출내역을 각각 조회할 수 있습니다.

• 카드 매출: 카드사가 국세청에 보낸 매출 합계(분기 단위)
• 현금영수증 매출: 발급한 현금영수증 합계
• 활용: 부가세 신고 때 매출 누락이 없는지 대조

네. 회사 업무를 위해 대표를 수행하는 기사의 급여는 인건비로 비용이 됩니다. 일반 직원처럼 근로계약, 원천징수, 4대보험을 갖춰야 합니다.

• 비용 인정: 거래처 방문, 출장 등 업무 일정 수행
• 문제가 되는 경우: 대표 가족의 개인 일정만 담당하면 업무와 무관해 대표 상여로 볼 수 있음
• 기록: 운행 기록과 업무 일정을 함께 보관

액셀러레이터는 초기 창업기업에 소액을 투자하면서 교육·멘토링·네트워크를 함께 제공하는 투자자입니다. 후속 투자나 정부 프로그램 연계가 강점입니다.

• 투자 규모: 초기 단계라 비교적 작은 금액에 일정 지분
• 보육: 사업 모델 점검, 멘토링, 데모데이 등 프로그램
• 연계: 팁스(TIPS) 같은 정부 프로그램 추천, 후속 투자자 소개
• 확인: 정식 등록된 액셀러레이터인지, 지분율과 계약 조건이 합리적인지