AiGENTax 노하우 & FAQ

세금계산서는 받았지만 공제 대상이 아닌 매입세액을 사유별로 적어 내는 서류입니다. 매입 합계에서 이 금액을 빼야 실제 공제액이 나옵니다.

• 주요 사유: 사업과 무관한 지출, 비영업용 승용차 구입·유지, 기업업무추진비(접대비) 관련, 면세사업 관련, 토지 관련, 필수 기재사항 누락
• 겸영 사업자: 과세·면세 공통 매입은 면세 비율만큼 불공제로 계산
• 비용 처리: 사유에 따라 비용이나 자산 원가에 넣을 수 있는지가 달라짐

재무 담당자는 실무 능력과 함께 정직성과 꼼꼼함이 중요합니다.

• 실무 확인: 회계 프로그램 사용, 결산·부가세 신고 경험, 엑셀 실력
• 사례 질문: 통장과 장부가 안 맞을 때 어떻게 찾는지 등 실제 상황 질문
• 평판 확인: 이전 직장 근무 태도와 퇴사 사유
• 입사 후: 처음 몇 달은 권한을 단계적으로 주고 결재 체계 안에서 일하게 함

체험단 운영 비용은 매장·제품 홍보 목적이라 광고선전비로 처리합니다. 누구에게 무엇을 줬는지에 따라 증빙과 원천징수가 달라집니다.

• 체험단 대행업체: 대행 수수료는 세금계산서를 받아 광고선전비
• 무료로 제공한 음식·제품: 원가를 광고선전비로 처리하고 제공 기록 보관
• 블로거에게 현금 지급: 개인에게 주면 사업소득이나 기타소득으로 원천징수
• 기록: 체험단 명단, 게시물 주소, 제공 내역

대기업과의 계약은 매출을 키울 기회지만 대금 조건, 지식재산권, 책임 범위가 불리하게 짜이기 쉬워 꼼꼼히 봐야 합니다.

• 대금: 지급 기한(하도급이면 물건을 받은 날부터 60일 안), 원가가 오를 때 단가 조정 조건
• 지식재산: 공동 개발 결과물과 우리 회사 기존 기술의 권리 귀속
• 책임: 손해배상 한도, 품질 보증 기간, 위약금
• 기술자료: 요구가 있으면 서면으로 받고 비밀유지계약을 먼저 체결
• 해지: 일방 해지 조항, 해지 때 재고와 투자비 보상

사무실 장식이나 환경 미화용 미술품은 거래 단위별 취득가액이 1천만원 이하면 산 해에 비용으로 처리할 수 있습니다.

• 조건: 업무 공간 장식 목적, 실제로 사업장에 비치
• 1천만원 초과: 자산으로 두고 감가상각하지 않음
• 업무무관 위험: 대표 집에 걸어 두면 업무무관자산

네. 이사가 법령이나 정관을 어기거나 임무를 게을리해 회사에 손해를 끼치면 회사에 배상할 책임이 있습니다. 여러 이사가 관여했다면 함께(연대) 책임집니다.

• 회사에 대한 책임: 고의·과실로 법령·정관을 위반하거나 임무를 소홀히 한 경우
• 제3자에 대한 책임: 고의나 중대한 과실이 있으면 거래처 등 제3자에게도 배상
• 주주 대표소송: 지분 1% 이상 주주가 회사를 대신해 소송 가능
• 책임 줄이기: 정관에 근거를 두면 고의·중과실이 아닌 경우 일정 한도를 넘는 부분 면제 가능

네. 임신 초기와 후기에는 하루 2시간 근로시간 단축을 신청하면 허용해야 하고, 단축을 이유로 급여를 깎을 수 없습니다.

• 기간: 임신 12주 이내와 임신 후기(법에서 정한 주수 이후)
• 단축: 하루 2시간
• 급여: 단축을 이유로 한 임금 삭감 금지
• 함께 확인: 업무 시작·종료 시각을 바꿔 달라는 신청도 원칙적으로 허용

담당자가 바뀌어도 같은 방식으로 같은 결과가 나오게 하려면 업무 순서를 글로 남겨야 합니다.

• 담을 내용: 월별 업무 일정, 결산 순서, 신고 일정, 시스템 사용법, 거래처별 특이사항
• 효과: 인수인계 기간 단축, 실수 감소, 휴가·퇴사 공백 대비
• 관리: 업무가 바뀔 때마다 바로 고치고 연 1회 전체 점검

어떤 일을 하는 사람의 급여인지에 따라 손익계산서에서 들어가는 자리가 달라집니다.

• 제조원가(노무비): 공장에서 생산을 직접 하거나 생산을 관리하는 직원 급여
• 판매관리비(급여): 영업·관리 등 생산 외 부서 직원 급여
• 영향: 제조원가로 들어간 급여는 제품이 팔릴 때 매출원가가 됨
• 함께 나누는 비용: 4대보험료, 퇴직급여, 복리후생비도 같은 기준으로 구분

네. 장애인 등록이 없어도 계속 치료가 필요한 중증환자는 의료기관이 발급한 장애인증명서로 장애인 공제를 받을 수 있습니다.

• 장애인 추가공제: 1인당 연 200만원 소득공제
• 의료비: 장애인 의료비는 공제 한도 없음
• 나이 요건: 장애인 부양가족은 나이 제한 없이 기본공제 가능(소득 요건은 적용)
• 서류: 진료 병원에서 소득세법상 장애인증명서 발급

법인과 일정 규모 이상 개인사업자는 면세 거래에서 종이 계산서가 아니라 전자계산서를 발급해야 합니다.

• 법인: 면세 거래가 있으면 전자계산서 발급 의무
• 개인사업자: 직전 연도 공급가액 합계가 법에서 정한 기준 금액 이상이면 의무(기준 금액은 매년 확인)
• 전송: 발급한 계산서를 정해진 기한 안에 국세청에 전송
• 함께 볼 것: 과세와 면세 거래를 함께 한다면 세금계산서와 계산서를 거래마다 구분해 발급

식품 관련 영업을 하려면 영업 신고 전에 신규 위생교육을 받고, 영업을 시작한 뒤에는 매년 정기 위생교육을 받아야 합니다.

• 신규 교육: 영업 신고·허가 전에 이수(음식점 등 식품접객업은 보통 6시간)
• 정기 교육: 매년 이수(보통 3시간, 온라인 가능)
• 대상자: 영업자 본인이 원칙, 요건에 따라 책임자를 지정해 대신 받을 수 있음
• 함께 챙길 것: 영업자와 종업원의 건강진단(보건증)
• 미이수 시: 과태료 대상

부동산을 산 뒤 등기를 늦게 하면 과태료가 붙을 수 있고, 등기 전에는 제3자에게 소유권을 내세우기 어렵습니다. 취득세 신고와 등기는 별개이므로 기한을 각각 확인해야 합니다.

• 소유권 보호: 등기가 없으면 제3자에게 소유권을 주장하기 어려움
• 과태료: 등기 신청 기한을 넘기면 과태료가 부과될 수 있음(기한은 관련 법령 확인)
• 취득세: 취득세 신고 기한과 등기는 별개로 관리
• 대출: 등기 전에는 담보 대출이 어렵거나 조건이 달라질 수 있음

업무와 무관한 사용이라 수리비 등은 회사 비용으로 인정받기 어렵고, 보험 특약에 따라 보상을 받지 못할 수도 있습니다.

• 보험: 임직원 한정 운전 특약에 가입했다면 가족 운전은 보상에서 빠질 수 있음
• 비용: 개인적 사용으로 생긴 수리비·합의금은 대표 개인 부담이 원칙
• 회사가 냈다면: 대표 상여나 가지급금으로 처리될 수 있음
• 운행기록: 업무용 승용차라면 업무 사용 비율에도 영향

네. 홈택스에서 증여세 신고를 할 수 있습니다. 증여받은 달의 말일부터 3개월 안에 신고합니다.

• 현금 증여: 금액과 증여자 정보 입력으로 비교적 간단
• 부동산·주식 증여: 평가 방법 선택이 필요해 주의
• 공제 범위 안이어도: 신고해 두면 자금 출처의 근거가 됩니다.