AiGENTax 노하우 & FAQ

인테리어 업체 이익은 공사마다 견적 대비 실제 원가로 결정됩니다. 추가 공사와 자재비 상승을 반영하지 못하면 매출이 커도 남는 것이 없습니다.

• 공사별 원가표: 자재비, 외주 인건비, 장비·폐기물 처리비를 현장별로 기록
• 견적 대비 실적: 공사가 끝나면 견적과 실제 원가 비교
• 추가 공사: 변경 내용과 추가 금액을 서면으로 확정해 청구 누락 방지
• 하자 보수: 하자 처리 비용을 현장별로 기록
• 회수 기간: 잔금 회수까지 걸린 기간 관리

적자라도 대표가 실제로 일하고 정해진 한도 안에서 받는 급여는 회사 비용으로 인정됩니다. 다만 현금이 부족한데 급여를 장부에만 잡거나 회사 돈을 빌려 가면 문제가 커집니다.

• 비용 인정: 정관이나 주주총회에서 정한 보수 한도 안이면 적자여도 비용
• 장부에만 잡으면: 정해진 시기까지 주지 않은 급여도 지급한 것으로 보아 원천징수해야 할 수 있음
• 신용 영향: 적자가 커지면 자본잠식과 대출 심사에 불리
• 조정 방법: 위기 기간에는 결의로 보수를 낮추고 4대보험 보수 변경 신고도 검토

부양가족이 홈택스나 손택스에서 본인 인증 후 자료 제공에 동의하면, 신청한 사람이 그 가족의 간소화 자료를 볼 수 있습니다.

• 성인 가족: 가족이 직접 동의(휴대폰 인증 등)
• 미성년 자녀: 부모가 신청하면 별도 동의 없이 조회되는 경우가 많습니다.
• 유효 기간: 한 번 동의하면 철회 전까지 이어지는 경우가 많습니다.

세 가지 모두 매출에서 빼는 항목이지만 생긴 이유가 다릅니다.

• 세금계산서: 공급가액이 줄면 수정세금계산서 발급
• 사는 쪽: 같은 이유로 매입에누리·매입환출·매입할인으로 처리

지식산업센터는 제조업·지식산업 등이 입주하는 건물로, 최초 분양받아 직접 사용하면 취득세·재산세 감면을 받을 수 있습니다(감면율과 기한은 해마다 확인).

• 감면 대상: 사업시설로 직접 쓰려는 입주자가 최초로 분양받는 경우
• 추징: 정해진 기간 안에 직접 쓰지 않거나, 일정 기간 안에 팔거나 임대하면 감면 세액 추징
• 입주 업종 제한: 법에서 허용한 업종만 입주 가능, 임대도 허용 업종에만
• 부가세: 일반과세자라면 건물분 부가세 환급 가능

회사 전체 목표에서 출발해 부서별 역할에 맞게 예산을 나누고, 부서장이 책임지고 집행하게 합니다.

• 기준: 부서 목표(매출·채용·프로젝트)에 필요한 비용
• 협의: 부서장이 필요 금액과 근거를 제출하고 재무가 조정
• 집행 관리: 월별 집행률을 공유하고 크게 벗어나면 이유 확인

성과공유 중소기업 요건을 갖추고 경영성과급을 지급하면 회사는 세액공제, 직원은 소득세 감면을 받을 수 있습니다. 적용 기한이 정해진 제도라 해마다 확인이 필요합니다.

• 대상: 근로자와 경영성과급 지급 기준을 미리 약정한 중소기업
• 회사: 지급한 경영성과급의 일정 비율을 세액공제
• 직원: 총급여 등 요건을 갖추면 경영성과급 소득세 일부 감면
• 제외: 상시근로자 수가 줄면 공제 제외, 임원·최대주주와 그 친족은 대상 아님

권하지 않습니다. 공상 처리는 당장은 간단해 보이지만 직원과 회사 모두에게 위험이 큽니다.

• 직원 위험: 후유증이 생기면 장해급여 등 산재 보상을 받기 어려워집니다.
• 회사 위험: 산재 보고 의무 위반으로 과태료, 나중에 산재 신청이 들어오면 분쟁
• 비용: 치료가 길어지면 회사 부담이 산재보험보다 훨씬 커질 수 있습니다.

네. 확정신고 때 계산한 법인세보다 중간예납과 원천징수로 미리 낸 세금이 많으면 환급받습니다.

• 환급 신청: 법인세 신고서에 환급 세액이 나오면 자동으로 환급 절차 진행
• 환급 계좌: 법인 명의 환급 계좌 신고
• 다음부터: 실적이 줄어든 해에는 중간예납을 가결산 방식으로 해서 미리 덜 낼 수 있습니다.

주 40시간 근무자는 월급을 209시간으로 나누면 시급이 됩니다. 209시간에는 주휴시간이 포함되어 있습니다.

• 209시간 계산: 주 40시간과 주휴 8시간을 더한 48시간에 한 달 평균 주 수(약 4.345주)를 곱한 값
• 예시: 월급 250만원이면 250만원 ÷ 209시간 = 약 11,962원
• 최저임금 비교: 최저임금에 들어가는 임금만 모아 같은 방식으로 계산
• 단시간 근로자: 실제 소정근로시간과 주휴시간으로 월 시간을 따로 계산

재고를 살 때는 세금계산서나 카드 영수증 등 적격 증빙과 함께 입고 기록을 남겨야 합니다. 재고는 비용이 아니라 자산이므로 나중에 판매될 때 원가로 옮겨집니다.

• 매입 증빙: 세금계산서(과세), 계산서(면세), 카드 영수증이나 현금영수증
• 입고 기록: 입고 수량, 날짜, 보관 장소를 적은 입고 전표나 거래명세표
• 재고 장부: 수량과 단가를 관리하는 재고 대장
• 연말 확인: 실사 결과와 장부 재고를 맞춰 보고 차이를 정리

매출 전체가 점주 몫이 아니라, 매출총이익을 본사와 나눈 뒤 인건비와 운영비를 빼고 남는 금액이 점주 수입입니다.

• 매출총이익: 상품 판매가에서 원가를 뺀 금액(담배는 마진이 작음)
• 본사 배분: 가맹 형태에 따라 매출총이익의 일정 비율을 본사와 나눔
• 인건비: 24시간 운영이면 가장 큰 비용, 주휴수당·야간수당 포함
• 운영비: 전기료, 폐기 손실, 카드 수수료(계약에 따라 분담)
• 임차료: 점주가 임차하는지 본사가 임차하는지에 따라 부담이 다름

사업장의 월평균 급여 총액이 일정 금액을 넘으면 그달 급여 총액의 0.5%를 주민세 종업원분으로 매달 신고·납부합니다(지방세).

• 기준: 최근 1년간 월평균 급여 총액이 정해진 금액을 넘는 사업소(기준 금액은 해마다 확인)
• 세율: 그달 급여 총액의 0.5%
• 신고·납부: 다음 달 10일까지 사업소 소재지 지자체에 신고(위택스)
• 급여 범위: 비과세 급여는 제외, 육아휴직자 급여 등 따로 빼 주는 항목 확인

명함, 전단지, 안내 책자 같은 인쇄물 제작비는 광고선전비나 소모품비 등으로 비용 처리합니다. 사업에 쓰는 인쇄물이라면 대부분 비용으로 인정받을 수 있습니다.

• 처리 계정: 홍보용 인쇄물은 광고선전비, 사무용 인쇄물은 소모품비나 인쇄비
• 부가세: 인쇄소가 발행한 세금계산서를 받으면 매입세액 공제 가능
• 개인 목적 인쇄물: 대표 개인의 사적 목적 인쇄물은 비용이 되지 않음
• 보관: 발주서, 완성물 사진, 세금계산서를 함께 보관

사업(영업)을 넘긴 사람은 법에 따라 일정 기간 같은 지역에서 같은 영업을 할 수 없고, 주식을 판 경우에도 매각 계약에 경업금지 조항을 넣는 것이 일반적입니다.

• 영업양도: 따로 정하지 않으면 10년 동안 같은 시·군과 인접 지역에서 같은 영업 금지(상법)
• 약정으로 조정: 기간과 지역을 계약으로 정할 수 있지만 지나치게 넓으면 효력이 제한될 수 있음
• 주식 매각: 법으로 정한 경업금지는 없어 매수인이 계약으로 기간과 범위를 요구
• 위반 시: 영업 중지 청구와 손해배상, 계약상 위약금