AiGENTax 노하우 & FAQ

외주 개발은 개발 인력이 먼저 투입되고 대금은 단계별 검수 뒤에 들어오는 구조라, 검수 지연이 곧 자금 부족으로 이어집니다.

• 단계별 대금: 착수금·중도금·잔금 비율과 검수 기준 명시
• 인력 투입: 프로젝트별 투입 인건비를 매달 집계
• 검수 지연: 고객 사정으로 검수가 늦어질 때의 대금 지급 조건
• 수주 공백: 프로젝트 사이 공백 기간의 인건비 대비
• 추가 요구: 범위 밖 요구는 변경 계약으로 추가 대금 확보

특수관계가 없어도 정당한 이유 없이 시가보다 크게 싸게 팔면, 정상 가격과의 차이를 기부금으로 보아 비용 인정이 제한될 수 있습니다.

• 기준: 시가의 70%보다 낮게 팔거나 130%보다 높게 산 경우(정상가격 범위 밖)
• 처리: 정상가격과의 차이를 기부금으로 보고 한도 계산
• 정당한 이유: 재고 처분, 판로 개척 등 사업상 이유가 있으면 인정될 수 있음

네. 통장·카드 내역, 세금계산서, 홈택스 자료를 모아 지난 기간 장부를 다시 작성할 수 있습니다. 정리하다 이미 한 신고와 차이가 나면 수정신고나 경정청구로 바로잡습니다.

1. 기간별로 통장·카드 거래 내역과 증빙 자료 모으기
2. 홈택스의 세금계산서·카드 매입 자료와 대조
3. 거래별로 계정을 분류해 장부 작성
4. 결산 후 이전 신고 내용과 비교해 차이 정리

신고는 기한 안에 반드시 하고, 납부가 어렵다면 납부기한 연장을 신청하거나 카드로 납부하는 방법을 검토합니다. 신고까지 하지 않으면 무신고 가산세가 더 붙습니다.

• 납부기한 연장: 사업에 큰 손실이 났거나 경영이 매우 어려운 경우 등 정해진 사유가 있으면 세무서에 신청
• 카드 납부: 신용카드로 내고 카드 할부로 나눌 수 있음(납부 대행 수수료 있음)
• 늦게 내면: 납부지연 가산세가 하루 단위로 붙음
• 체납되면: 독촉 뒤 압류 등 체납 처분 대상

포괄적 교환은 한 회사가 다른 회사의 주식을 모두 넘겨받고, 그 대가로 자기 회사의 주식을 주는 방식입니다. 회사를 지주회사 구조로 바꿀 때 많이 씁니다.

• 구조: 다른 회사를 완전 자회사로 만드는 절차로 이해하면 쉬움
• 주주 입장: 기존 주식을 넘기고 새 지주회사의 주식을 받는 형태
• 세금: 세법이 정한 요건을 갖추면 주식을 넘긴 주주의 과세를 나중으로 미룰 수 있는 경우가 있음
• 절차: 이사회와 주주총회 결의, 주식 교환 계약, 등기 등이 필요

홈택스 검색창에 '지급명세서 제출'을 입력해 소득 종류별로 제출합니다.

• 직접 입력: 인원이 적으면 화면에서 한 명씩 입력
• 파일 제출: 인원이 많으면 회계·급여 프로그램에서 만든 파일을 변환해 제출
• 확인: 제출 후 접수 결과와 오류 여부 확인

사무실 CCTV나 출입 통제 장비 같은 보안 시스템 설치비는 금액과 성격에 따라 비용 또는 자산으로 처리합니다. 설치 금액이 크고 여러 해 쓰는 장비라면 자산(유형자산)으로 잡고 감가상각하는 것이 일반적입니다.

• 소액: 회사가 정한 소액 기준 이하라면 비용(소모품비, 수선비 등)으로 처리 가능
• 자산: 설치 금액이 크고 여러 해 쓰는 장비는 유형자산으로 기록하고 감가상각
• 증빙: 설치 업체의 세금계산서, 설치 확인서, 설치 사진
• 개인정보: CCTV를 운영하면 개인정보 관리 의무도 함께 확인

리스 차량은 리스회사 소유라 회사가 마음대로 팔 수 없고, 남은 기간에 따라 중도 해지, 승계, 인수 중 하나로 정리해야 합니다.

• 중도 해지: 남은 리스료 일부와 위약금을 내고 반납
• 승계: 다른 사람이나 법인에 리스 계약을 넘기고 리스회사 승인 받기
• 인수: 잔존가치를 내고 회사나 대표가 차량을 사들임(대표가 인수하면 시가와 차이 확인)
• 회계·세무: 해지 위약금은 비용, 시가보다 싸게 인수하면 부당행위 문제 검토

상시 근로자 50명 이상이면 장애인 의무고용과 안전·보건 관리 인력 선임 같은 의무가 추가됩니다.

• 장애인 의무고용: 정해진 비율 이상 장애인 고용, 100명 이상이면 미달 시 부담금
• 안전보건: 업종에 따라 안전관리자·보건관리자 선임
• 중대재해 대비: 안전보건관리체계 구축(5명 이상부터 이미 적용)
• 함께 점검: 산업안전보건교육, 건강진단, 위험성평가

오프라인 매장 구매는 온라인과 달리 법으로 정한 청약철회(7일) 권리가 없어서, 단순 변심 환불은 매장의 환불 기준에 따릅니다. 다만 상품에 하자가 있으면 교환·환불 의무가 있습니다.

• 단순 변심: 매장이 미리 알린 교환·환불 기준대로 처리(법적 의무는 아님)
• 하자 상품: 소비자분쟁해결기준에 따라 수리·교환·환불
• 방문·전화 판매: 매장 밖에서 판매한 경우는 별도의 청약철회 기간이 있음
• 안내: 환불 기준을 영수증이나 매장에 미리 알려 두면 분쟁 예방

현금 부족은 대부분 예측하지 않고 쓰는 습관에서 시작됩니다.

• 세금 적립 없음: 부가세·원천세 낼 돈을 매출로 착각해 써 버림
• 이익과 현금 혼동: 손익이 흑자라 안심하다 외상·재고로 현금이 묶임
• 대출 만기 방치: 만기 직전에 연장을 준비해 조건이 나빠짐
• 큰 지출 몰림: 설비 투자·보너스·세금이 같은 달에 겹침
• 예측 부재: 다음 달 잔액을 예상하지 않고 지출 결정

가맹점은 본사 물품 대금은 자주·먼저 나가고, 카드·배달앱 매출은 며칠에서 몇 주 뒤에 들어오는 구조라 입출금 시차를 관리해야 합니다.

• 본사 결제: 물품 대금 결제 주기와 선결제 조건
• 매출 입금: 카드사·배달앱별 정산 주기
• 고정비: 임차료, 인건비, 로열티 납부일
• 리뉴얼 비용: 계약에 따른 매장 리뉴얼 비용 적립
• 세금 적립: 부가세·종합소득세 납부 자금을 매달 떼어 두기

네. 돌아가신 분이 가진 가상자산도 상속재산에 포함되어 상속세 대상입니다.

• 평가 방법: 국세청이 정한 거래소의 상속개시일 전후 각 1개월 평균 가격
• 확인 방법: 거래소 계정과 개인 지갑 보관 여부를 함께 확인
• 개인 지갑: 접근 방법을 모르면 처분이 어려우니 관리 방법을 미리 정리
• 증여도 같음: 가상자산을 증여할 때도 같은 방식으로 평가

원천세는 매달 반복되어 작은 실수가 쌓이기 쉬운 신고입니다.

• 귀속연월·지급연월 혼동: 급여를 다음 달에 줄 때 연월을 잘못 적음
• 소득 구분 착오: 계속 일하는 프리랜서를 기타소득으로, 일시적 강연을 사업소득으로
• 지방소득세 누락: 위택스 지방소득세 신고·납부를 빠뜨림
• 지급명세서 누락: 간이지급명세서·일용직 지급명세서 제출 누락
• 연말정산 반영 오류: 연말정산 신고 때 환급·추가 징수 금액 반영 착오

네. 온라인 쇼핑몰 입점, 라이브커머스, 상세페이지 제작, 해외 온라인 판매 등을 돕는 판로 지원 사업이 있습니다(공고 확인).

• 입점 지원: 대형 온라인몰이나 공공 쇼핑몰 입점, 기획전 참여
• 콘텐츠 제작: 상품 사진, 상세페이지, 영상 제작 비용 일부 지원
• 라이브커머스: 방송 제작과 진행 지원
• 해외 판매: 해외 온라인몰 입점과 물류 지원(수출 지원 사업과 연계)