AiGENTax 노하우 & FAQ

투자계약서에 정한 용도를 지키면서, 버틸 수 있는 기간(런웨이)을 늘리고 다음 성장 지표를 만드는 데 먼저 써야 합니다.

• 용도 확인: 계약서의 자금 사용 목적과 제한 사항 확인(목적 외 사용은 계약 위반)
• 우선순위: 핵심 인력, 제품 개발, 검증된 판매 채널 순으로 배분
• 런웨이 관리: 월 사용액을 정하고 남은 개월 수를 매달 추적
• 보고: 투자자에게 사용 내역과 성과 지표를 정기적으로 공유
• 분리 보관: 투자금을 별도 계좌로 관리하면 사용 내역 정리가 쉬움

직원 수와 근로시간, 기한에 따라 달라지는 노무 의무를 표로 정리했습니다.

줄 의무는 없습니다. 다만 거래 신용을 확인하려는 요청이 많아, 필요한 범위에서 공신력 있는 자료로 주는 것이 일반적입니다.

• 표준재무제표증명: 홈택스에서 발급하는 신고 기준 재무제표
• 요약본: 매출·이익·부채비율 정도만 담은 자료로 대신
• 비밀유지: 상세 자료는 비밀유지 약정 후 제공
• 신용평가 보고서: 신용평가회사 등급으로 대신하는 방법
• 외부감사 대상: 감사보고서가 공시돼 있으면 공시 자료 안내

아니요. 새 주식을 발행하면서 든 비용(신주발행비)은 손익이 아니라 자본에서 빼는 항목이라 법인세 계산 때 비용으로 인정되지 않습니다.

• 신주발행비 예: 주식 발행과 직접 관련된 법무사 수수료, 주권 인쇄비, 발행 관련 수수료
• 회계 처리: 주식발행초과금에서 빼고, 없으면 주식할인발행차금으로 처리
• 세무: 자본 거래에서 생긴 비용이라 손금으로 인정되지 않음
• 구분: 주식 발행과 관계없는 일반 경영 자문료 등은 일반 비용

대표 개인이 상표권을 갖고 회사가 쓰는 경우 적정한 사용료를 주는 것이 원칙입니다. 사용료를 지나치게 많이 주면 세무상 문제가 생길 수 있습니다.

• 사용료 지급: 사용 계약서를 쓰고 시장 수준의 사용료를 주면 회사 비용
• 대표 소득: 받은 사용료는 대표의 소득으로 신고
• 많이 주면: 시가보다 많이 준 부분은 비용으로 인정되지 않고 대표 상여 등으로 처리될 수 있음
• 넘기는 방법: 상표권을 회사에 넘기고 대가를 받는 방법도 검토(가치 평가 필요)

업무용 차량을 운행하고 유지하는 데 드는 비용을 모아 적는 계정입니다. 회사에 따라 일부는 세금과공과나 보험료로 따로 적기도 합니다.

• 포함: 주유비·충전비, 수리비·정비비, 세차비, 주차비, 통행료, 소모품 교체비
• 따로 적는 경우가 많은 것: 자동차세(세금과공과), 자동차보험료(보험료), 리스·렌트료(지급임차료)
• 자산으로 잡는 것: 차량 가치를 높이는 큰 개조 비용은 차량 취득가액에 더함
• 승용차 규정: 법인과 복식부기의무 사업자는 업무용 승용차 관련 비용으로 한도 관리

법인은 1년에 네 번 신고하는 것이 원칙이고, 개인 일반과세자는 두 번 신고하고 중간에는 고지된 금액을 납부합니다. 간이과세는 개인만 선택할 수 있습니다.

• 개인 일반과세자: 1월·7월 확정신고, 4월·10월은 예정고지 납부
• 법인: 4·7·10·1월 신고(직전 과세기간 매출이 작은 법인은 예정고지)
• 간이과세자: 개인만 해당, 1년에 한 번 1월 신고
• 전자세금계산서: 법인은 처음부터 의무, 개인은 직전 연도 매출이 기준 이상이면 의무
• 환급: 시설 투자 등으로 환급이 생기면 둘 다 조기환급 신청 가능

세전 월급에서 4대보험 근로자 부담분과 소득세·지방소득세를 빼면 실수령액이 됩니다. 비과세 수당이 있으면 그만큼 세금과 보험료 계산에서 빠져 실수령액이 늘어납니다.

• 4대보험: 국민연금, 건강보험(장기요양 포함), 고용보험의 근로자 부담분으로 월급의 약 9~10%(요율은 해마다 변동)
• 소득세: 간이세액표로 매달 원천징수, 지방소득세는 소득세의 10%
• 비과세 항목: 식대(월 20만원 한도) 등은 세금과 보험료 계산에서 빠짐
• 계약 확인: 성과급·수당이 연봉에 포함됐는지 확인

작은 금액이라도 쌓이면 연간 고정비가 크게 늘어납니다. 분기마다 한 번 자동이체·정기결제 목록을 정리하는 습관이 필요합니다.

• 목록 만들기: 통장 자동이체, 카드 정기결제, 해외 구독 서비스를 모두 표로 정리
• 사용 확인: 실제로 쓰는지, 사용자 수와 요금제가 맞는지
• 중복 확인: 부서마다 같은 서비스를 따로 결제하는지
• 해지·변경: 쓰지 않는 서비스 해지, 연간 결제 할인 가능 여부 확인
• 담당자 지정: 서비스마다 관리 담당자와 갱신일 기록

원칙적으로 퇴직금 계산에서 이전 근무 기간과 새 근무 기간은 합산하지 않는 것이 일반적입니다. 퇴직금을 받고 나갔다면 그 시점에 퇴직금이 정산되었기 때문입니다. 다만 퇴직금을 받지 않고 재입사했거나 근속을 잇는 규정이 있다면 기간을 이어서 볼 수 있습니다.

• 퇴직금 정산 후 재입사: 새로 입사한 날부터 근속을 계산하는 것이 일반적
• 퇴직금 미정산: 정산을 받지 않은 상태로 다시 입사하면 기간을 이어서 볼 여지가 있음
• 취업규칙 확인: 근속을 연결하는 규정이 있는지 먼저 확인
• 기록: 퇴직 정산서와 재입사 계약서를 함께 보관해 근속 기간 분쟁을 막기

반려동물 돌봄으로 돈을 꾸준히 번다면 사업소득이라 종합소득세를 신고해야 합니다. 맡는 방식에 따라 동물 관련 영업 등록이 필요한지도 확인해야 합니다.

• 소득 구분: 반복적 활동이면 사업소득, 플랫폼 지급 방식 확인
• 영업 등록: 반려동물을 맡아 돌보는 방식에 따라 위탁관리업 등록 대상인지 확인
• 사업자등록: 계속 활동하면 등록 검토
• 보험: 돌봄 중 사고에 대비한 배상책임보험
• 비용: 교통비, 돌봄 용품, 플랫폼 수수료

정관이나 주주총회에서 따로 정하지 않으면 해산 당시의 이사가 청산인이 됩니다. 청산인은 회사 재산을 정리해 빚을 갚고, 남은 재산을 주주에게 나눠 주는 일을 맡습니다.

• 선임: 정관 규정 또는 주주총회 선임, 없으면 이사가 맡음(법원이 선임하는 경우도 있음)
• 등기: 해산과 청산인 선임을 정해진 기간 안에 등기
• 할 일: 남은 업무 마무리, 받을 돈 회수와 빚 변제, 채권자 공고, 잔여재산 분배
• 책임: 임무를 게을리해 손해를 끼치면 배상 책임을 질 수 있음
• 세무: 청산소득 법인세 신고와 폐업 신고

웨딩플래너는 고객에게 받는 수수료와 웨딩홀·스튜디오 등 업체에서 받는 수수료가 모두 매출입니다. 고객 돈을 받아 업체에 그대로 전달하는 금액은 매출이 아니지만 기록은 남겨야 합니다.

• 고객 수수료: 상담·진행 대가로 받은 금액
• 업체 수수료: 제휴 업체에서 받은 소개 수수료, 세금계산서 발급
• 대신 받은 돈: 고객 대금을 받아 업체에 넘기면 매출이 아니라 예수금
• 현금영수증: 결혼 관련 업종은 의무발행 대상인지 확인
• 계약 취소: 취소 위약금과 환불 기준을 계약서에 명시

전자세금계산서는 거래처 정보와 날짜를 잘못 적는 실수가 가장 많습니다.

• 사업자번호 오기: 공급받는 자 등록번호를 잘못 입력
• 작성일자 착오: 공급 시기가 아닌 날짜로 작성
• 공급가액·세액 혼동: 부가세 포함 금액을 공급가액 칸에 입력
• 영수·청구 선택 착오: 이미 받은 대금을 청구로 표시
• 이메일 오기: 거래처가 받지 못해 다시 발송

지역가입자는 사업 중단, 실직, 질병 등으로 소득이 없으면 납부예외를 신청해 그 기간 보험료를 내지 않을 수 있습니다.

• 신청 사유: 휴업·폐업, 실직, 휴직, 질병·사고로 인한 소득 중단 등
• 효과: 보험료를 내지 않는 대신 그 기간은 가입 기간에서 빠짐
• 나중에 채우기: 소득이 생기면 추후납부로 빠진 기간을 채울 수 있음
• 재개: 소득이 다시 생기면 납부 재개 신고