AiGENTax 노하우 & FAQ

가능합니다. 다만 개인 투자와 세금 구조가 다릅니다.

• 세금: 매매차익과 배당 모두 법인세 대상입니다. 개인과 달리 상장 주식 매매차익도 과세됩니다.
• 배당 이중과세 조정: 법인이 받는 배당은 지분율에 따라 일부를 과세에서 빼 줍니다(수입배당금 익금불산입).
• 손익 인식: 보유 중 평가손익이 아니라 팔았을 때 손익을 세금 계산에 반영하는 것이 원칙입니다.
• 법인 명의 계좌로만 거래하고, 대표 개인 투자와 섞지 마세요.

증여를 제대로 하면 줄어들 수 있지만, 이름만 빌리면 문제가 됩니다.

• 효과: 금융소득을 가족에게 나누면 종합과세 기준(2천만 원)을 넘지 않게 할 수 있습니다.
• 조건: 가족 계좌로 옮기는 돈은 증여입니다. 공제 한도(배우자 6억 원, 성인 자녀 5천만 원 등)를 확인하고 증여 신고를 해 두세요.
• 이름만 빌린 경우: 실제 주인이 본인이라면 소득은 본인에게 과세되고, 가족 명의 재산은 증여나 차명 문제로 번질 수 있습니다.

개인이 채권에 투자하면 이자와 매매차익을 다르게 과세합니다.

• 이자: 이자소득으로 15.4%가 원천징수되고, 금융소득 2천만 원 합산에 포함됩니다.
• 매매차익: 금리 하락 등으로 채권 가격이 올라 생긴 차익은 비과세입니다.
• 그래서 표면금리(쿠폰)가 낮은 채권을 싸게 사면 세금 부담이 적어 소득이 높은 투자자가 많이 찾습니다.
• 법인은 이자와 매매차익 모두 법인세 대상입니다.

해외 금융계좌의 잔액을 모두 합친 금액이 매달 말일 중 하루라도 5억 원을 넘은 거주자와 국내 법인은 다음 해 6월에 신고해야 합니다.

• 대상 계좌: 해외 금융회사의 예금, 증권 계좌(주식·채권), 보험, 해외 거래소의 가상자산 계좌 등
• 계산: 각 달 말일의 잔액을 합산해 가장 큰 날을 기준으로 봅니다.
• 미신고 시: 미신고 금액에 따라 과태료가 부과되고, 금액이 크면 형사처벌과 명단 공개 대상이 될 수 있습니다.

어떤 연금이냐에 따라 다릅니다.

• 국민연금 등 공적연금: 다른 소득과 합쳐 과세되며, 연금공단이 매년 1월 연말정산을 해 줍니다.
• 연금저축·IRP(세액공제받은 돈과 운용수익): 받을 때 나이에 따라 3.3~5.5% 의 연금소득세를 뗍니다(나이가 많을수록 낮음).
• 연 1,500만 원 초과: 사적연금 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세와 16.5% 분리과세 중 고를 수 있습니다.
• 퇴직금을 연금으로 받는 경우: 퇴직소득세의 60~70%만 내면 됩니다(1,500만 원 기준과 무관).

네. 가입 유형에 따라 기준이 다릅니다.

• 직장가입자: 급여 외 소득(이자·배당·임대 등)이 연 2천만 원을 넘으면 넘는 부분에 건강보험료가 추가됩니다.
• 지역가입자: 이자·배당이 연 1천만 원을 넘으면 그 금액 전체가 보험료 산정 소득에 들어갑니다.
• 피부양자: 금융소득을 포함한 연 소득이 2천만 원을 넘으면 피부양자 자격을 잃습니다.

개인의 가상자산 투자 이익에 대한 과세는 2027년부터 시행될 예정입니다(여러 차례 미뤄졌습니다).

• 시행되면: 1년 이익에서 250만 원을 빼고 22%(지방소득세 포함)를 기타소득으로 과세하는 안이 정해져 있습니다.
• 지금도 챙길 것: 해외 거래소에 보유한 가상자산이 해외금융계좌 신고 기준(5억 원)을 넘으면 해외금융계좌 신고 대상입니다.
• 증여·상속: 가상자산을 주고받으면 증여세·상속세 대상입니다.
• 법인: 법인이 가상자산으로 번 이익은 지금도 법인세 대상입니다.

ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·펀드·ETF 등을 한 계좌에서 운용하면서 세금을 줄여 주는 계좌입니다.

• 비과세: 계좌 안에서 난 순이익 중 200만 원(서민형·농어민형 400만 원)까지 비과세
• 분리과세: 비과세 한도를 넘는 이익은 9.9%로 낮게 과세되고, 금융소득 종합과세에서 빠집니다.
• 손익 통산: 계좌 안의 이익과 손실을 합쳐 순이익에만 과세합니다.
• 조건: 3년 이상 유지해야 하고, 연 2천만 원(총 1억 원)까지 넣을 수 있습니다.
• 만기 후: 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 현지에서 먼저 떼입니다: 미국 주식 배당은 보통 15%가 미국에서 원천징수됩니다.
• 국내 추가 세금: 국내 배당소득세율(14%, 지방소득세 별도)보다 현지 세율이 높거나 같으면 국내에서 더 떼지 않습니다. 현지 세율이 더 낮은 나라라면 차이만큼 국내에서 추가로 뗍니다.
• 금융소득 합산: 해외 배당도 국내 이자·배당과 합쳐 연 2천만 원을 넘으면 종합과세 대상입니다. 이때 현지에서 낸 세금은 외국납부세액공제로 빼 줍니다.

대부분의 개인 투자자는 세금이 없습니다. 상장 주식을 소액 보유한 개인은 매매 차익에 양도소득세를 내지 않습니다.

• 대주주는 과세: 한 종목을 일정 금액이나 일정 지분율 이상 가진 대주주는 차익에 양도소득세를 냅니다.
• 증권거래세: 이익과 관계없이 팔 때마다 거래 금액의 일정 비율이 자동으로 떼입니다.
• 비상장 주식: 금액과 관계없이 양도소득세 신고 대상입니다.
• 배당: 국내 주식 배당금은 15.4%가 원천징수됩니다.

네. 해외 주식을 팔아 얻은 이익에는 양도소득세 22%(지방소득세 포함) 가 붙습니다.

• 기본공제: 1년 동안의 이익에서 250만 원을 빼고 계산합니다.
• 손익 통산: 같은 해에 손해 본 해외 주식이 있으면 이익과 합쳐 계산합니다.
• 신고: 다음 해 5월에 직접 신고·납부합니다. 증권사의 대행 신고 서비스를 이용할 수도 있습니다.
• 환율: 산 날과 판 날의 환율로 각각 원화로 바꿔 계산하므로 환율 변동도 이익에 포함됩니다.

이자와 배당을 합친 금융소득이 연 2천만 원을 넘으면 넘는 부분을 다른 소득과 합쳐 종합소득세로 신고합니다.

• 2천만 원 이하: 금융회사가 15.4%(지방소득세 포함)를 떼는 것으로 끝납니다.
• 2천만 원 초과: 초과분이 근로·사업소득 등과 합쳐져 누진세율(6~45%) 이 적용됩니다. 다른 소득이 많을수록 세금이 늘어납니다.
• 건강보험료: 금융소득이 늘면 건강보험료에도 영향을 줍니다.

소득이나 재산이 기준을 넘으면 피부양자에서 빠지고 지역가입자로 바뀌어 건강보험료를 따로 내야 합니다.

• 소득 기준: 이자·배당·연금·근로·기타 소득 등을 합친 연 소득이 2천만 원을 넘으면 탈락
• 사업소득: 사업자등록이 있으면 사업소득이 조금이라도 있을 때, 등록이 없으면 연 500만 원을 넘을 때 탈락
• 재산 기준: 재산세 과세표준이 5억 4천만 원을 넘으면서 연 소득이 1천만 원을 넘거나, 과세표준이 9억 원을 넘으면 탈락

소득 종류에 따라 다릅니다.

• 프리랜서 수입(3.3% 사업소득): 근로소득과 합쳐 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 떼인 3.3%보다 세금이 많으면 더 내고, 적으면 돌려받습니다.
• 강연료·원고료 같은 기타소득: 필요경비를 뺀 소득금액이 연 300만 원 이하라면 원천징수로 끝내고 신고하지 않아도 됩니다.
• 이자·배당: 연 2천만 원 이하라면 따로 신고하지 않습니다.
• 건강보험료: 급여 외 소득이 연 2천만 원을 넘으면 건강보험료가 추가로 부과됩니다.

퇴직금에는 퇴직소득세가 붙는데, 오래 일했을수록 세금이 크게 줄어드는 구조입니다.

• 근속연수공제: 일한 기간이 길수록 공제가 커집니다.
• 나눠서 계산: 퇴직금을 1년 치로 환산해 세율을 적용하므로 한꺼번에 받아도 세율이 크게 높아지지 않습니다.
• IRP로 받으면: 퇴직금을 IRP 계좌로 받으면 퇴직소득세를 바로 떼지 않고, 나중에 연금으로 나눠 받으면 세금이 30~40% 줄어듭니다.
• 일시금으로 찾으면 그때 퇴직소득세를 냅니다.