AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 원천세 신고와 별도로 사업소득 간이지급명세서를 지급한 달의 다음 달 말일까지 매달 제출합니다.

• 원천세: 지급한 달의 다음 달 10일까지 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%) 신고·납부
• 간이지급명세서: 받는 사람의 인적사항과 지급액을 매달 제출
• 연말: 다음 해 3월 10일까지 연간 지급명세서도 제출

직전 연도 매출(공급대가)이 간이과세 기준 미만으로 줄면 다음 해 7월 1일부터 간이과세자로 바뀔 수 있습니다. 세무서가 미리 통지합니다.

• 안 되는 경우: 간이과세가 배제되는 업종, 다른 사업장이 일반과세자인 경우 등
• 선택: 간이과세가 불리하면 포기 신고를 할 수 있습니다.
• 영향: 세금계산서 발급, 매입세액 공제 방식이 바뀝니다.

실제로 영업 중인 사업자인지, 돈을 보낼 계좌가 그 사업자의 것인지 확인하세요.

• 사업자 상태: 홈택스에서 휴업·폐업 여부와 과세 유형 조회
• 계좌 명의: 통장 사본의 예금주가 사업자와 같은지
• 기본 서류: 사업자등록증, 계약서, 담당자 연락처
• 큰 거래라면: 신용 정보, 등기부, 업력 확인

편의점 결제에는 회사의 매출이 아니라 대신 받아 주는 돈이 섞여 있습니다.

• 매출 아님(대행): 교통카드 충전, 상품권 판매, 공과금 수납, 택배 접수 등은 대행 수수료만 매출
• 매출: 일반 상품 판매(담배 포함)
• 확인 자료: 본사 정산서의 매출 구분

실업급여를 받는 동안 일을 하거나 소득이 생기면 반드시 신고해야 합니다. 신고하지 않으면 부정수급이 됩니다.

• 신고: 실업 인정을 받을 때 근로 사실과 소득 신고
• 영향: 일한 날은 지급되지 않거나 금액이 줄어듭니다.
• 부정수급: 받은 금액 반환과 추가 징수, 형사 처벌까지 가능

그럴 수 있습니다. 조사 과정에서 거래 상대방의 자료 확인 요청이 오거나, 문제가 있는 거래라면 우리 회사도 조사를 받을 수 있습니다.

• 거래 확인 요청: 실제 거래였는지 계약서, 대금 지급 내역을 요청받을 수 있습니다.
• 문제 거래: 거래처가 가짜 세금계산서를 발급한 곳이라면 우리 회사의 매입세액 공제가 부인될 수 있습니다.
• 대응: 실제 거래 증빙을 갖추고 있으면 대부분 문제없이 끝납니다.

금융소득 종합과세는 개인별로 판단하므로, 정당하게 나누면 각자 2천만원 기준을 적용받아 세금이 줄 수 있습니다.

• 방법: 배우자에게 증여하고 증여세 신고(배우자 증여재산공제는 10년간 6억원)
• 명의만 바꾸면: 실제 소유자가 다르면 차명으로 보아 과세될 수 있습니다.
• 이후 운용: 배우자 명의 자산은 배우자가 관리하고 수익도 배우자에게 귀속

자동으로 모이는 자료 외에 회사만 가진 자료를 챙겨 주시면 됩니다.

• 자동으로 모이는 것: 전자세금계산서, 사업용 카드, 현금영수증, 카드 매출
• 회사가 챙길 것: 종이 세금계산서, 수출 증빙, 플랫폼 정산 내역, 해외 결제 내역
• 확인이 필요한 것: 고정자산을 사거나 판 내역, 개인 용도로 쓴 카드 결제, 거래처 선물

형태는 없지만 여러 해 동안 회사에 이익을 주는 자산입니다.

• 대표 예: 특허권, 상표권, 소프트웨어, 개발비, 영업권, 라이선스
• 처리: 산 금액을 자산으로 잡고, 정해진 기간에 나눠 비용(상각)으로 처리합니다.
• 세법: 종류별로 상각 기간이 정해져 있습니다.

가족이라도 역할, 지분, 급여를 문서로 분명히 해 두어야 세금 문제와 분쟁을 막을 수 있습니다.

• 가족 직원: 실제로 일하고 시장 수준의 급여를 받아야 비용으로 인정됩니다.
• 공동사업·지분: 출자 비율과 손익 분배 비율을 실제와 맞게 정합니다.
• 자금 출처: 가족이 낸 창업 자금이 증여인지 차입인지 정리합니다.

법인끼리의 거래를 남남처럼 처리하는 것이 핵심입니다.

• 거래 가격: 관계회사 간 매매, 용역, 임대는 시가로
• 자금 대여: 계약서와 적정 이자
• 공통 비용: 함께 쓰는 사무실, 인력, 차량 비용은 합리적 기준으로 나눠 각 회사가 부담
• 겸직: 다른 회사의 이사를 겸하려면 이사회 승인이 필요한 경우가 있습니다.

업무 관련성을 입증할 수 있으면 비용으로 처리하고 가산세를 부담하지만, 입증하지 못하면 대표가 가져간 돈으로 처리될 수 있습니다.

• 입증 가능: 이체 내역, 계약서, 거래 상대 확인 등으로 비용 처리(3만원 초과는 가산세)
• 입증 불가: 가지급금이나 대표 상여로 처리될 위험
• 반복되면: 세무조사에서 매출 누락이나 비자금 조성으로 의심받을 수 있습니다.

현금으로 줘도 법 위반은 아니지만 지급 증거를 남기기 어려워 권하지 않습니다.

• 원칙: 급여는 직원 본인에게 직접, 전액을 줘야 합니다.
• 현금 지급 시: 직원 서명을 받은 수령증을 남겨야 합니다.
• 계좌이체 권장: 회사 비용 인정과 체불 분쟁 대비에 가장 확실한 증거입니다.

해외 현지법인에 투자한 법인은 해외현지법인 명세서 등 자료를 법인세 신고 때 제출해야 합니다.

• 제출 자료: 현지법인 명세서, 현지법인 재무상황표 등
• 목적: 해외로의 소득 이전 여부 확인
• 미제출: 과태료가 부과될 수 있습니다.

가공하지 않은 고기는 면세여서 부가세가 없습니다. 양념육이나 가공육처럼 가공한 제품은 과세입니다.

• 면세: 생고기, 단순히 자르거나 냉동·포장한 고기
• 과세: 양념한 고기, 훈제·가공육, 조리 식품
• 둘 다 판다면: 과세 매출은 부가세 신고, 면세 매출은 계산서와 사업장현황신고