AiGENTax 노하우 & FAQ

회사는 직원에게 급여 전액을 정상적으로 지급하고, 정부에서 받는 지원금은 따로 수익으로 처리합니다.

• 급여: 근로계약대로 전액 지급, 원천징수와 4대보험 정상 처리
• 지원금: 영업외수익 등으로 처리
• 주의: 지원금만큼 급여를 깎아 주는 것은 안 됩니다.

같은 사업장에서 하면 업종만 추가하면 됩니다. 판매하는 장소가 따로 있다면 그 장소를 사업장으로 등록합니다.

• 같은 사업자로: 매장 사업자에 통신판매업 업종 추가, 통신판매업 신고
• 따로 등록: 물류창고나 별도 매장에서 영업하는 경우
• 매출 관리: 온라인과 오프라인 매출을 구분해 기록

일용근로소득 지급명세서는 매달, 지급한 달의 다음 달 말일까지 제출합니다.

• 포함 내용: 근로자 인적사항, 근무 기간, 지급 금액, 원천징수 세액
• 세금: 일당 15만원까지는 근로소득공제로 세금이 거의 없지만 제출 의무는 있습니다.
• 4대보험: 일용직도 근로내용확인신고를 다음 달 15일까지 해야 합니다.

영업권은 사업을 인수할 때 그 사업의 순자산보다 더 낸 금액입니다. 거래처, 브랜드, 노하우 같은 보이지 않는 가치를 대가로 치른 것입니다.

• 생기는 경우: 다른 회사나 사업부를 인수할 때, 개인사업자를 법인으로 전환하며 사업을 넘길 때
• 회계: 일반기업회계기준은 정해진 기간에 나눠 상각하고, K-IFRS는 상각하지 않고 가치 하락 여부를 매년 점검합니다.
• 세법: 영업권은 5년에 걸쳐 나눠 비용 처리합니다.

창업 초기 회사가 검토할 만한 혜택은 크게 다섯 가지입니다.

• 창업중소기업 세액감면: 요건을 갖추면 5년간 소득세·법인세 감면
• 고용 관련 세액공제: 직원을 늘리면 1인당 공제
• 투자세액공제: 사업용 설비 투자
• 벤처기업 혜택: 벤처 확인 시 감면과 각종 지원
• 부가세 환급: 창업 준비 기간 매입의 부가세 환급(일반과세자)

홈택스에서 수정신고(세금을 더 내야 할 때)나 경정청구(돌려받아야 할 때)를 할 수 있습니다.

• 수정신고: 처음 신고보다 세금이 늘어나는 경우
• 경정청구: 세금을 더 냈을 때 돌려 달라고 청구
• 기한 전 재신고: 신고 기한 안이라면 다시 신고하면 마지막 신고가 인정되는 경우가 많습니다.

네. 홈택스나 카드 납부 사이트에서 신용카드·체크카드로 낼 수 있습니다. 다만 납부대행 수수료가 붙습니다.

• 장점: 카드 결제일까지 실제 출금이 미뤄져 자금 여유가 생깁니다.
• 단점: 수수료가 비용으로 나갑니다.
• 주의: 카드 한도가 부족하면 기한 안에 납부가 안 될 수 있습니다.

법정 신고 기한 안에 다시 제출한 신고서는 마지막 신고를 기준으로 처리하는 것이 일반적입니다. 가산세 문제도 생기지 않습니다.

• 기한 안 수정: 다시 작성해 제출
• 기한 후 수정: 수정신고나 경정청구 절차로 처리
• 확인: 최종 신고서와 납부 세액이 맞는지 신고 내역 조회

지급 전에 주문한 것, 받은 것, 청구된 것이 같은지 맞춰 보는 것이 기본입니다.

1. 주문 확인: 발주서나 계약서에 있는 거래인지
2. 입고·완료 확인: 실제로 물건을 받았거나 일이 끝났는지
3. 청구 확인: 세금계산서 금액이 계약과 같은지, 이미 지급한 건은 아닌지
4. 계좌 확인: 거래처 등록 계좌와 같은지

네. 회생 절차 안에서 제3자에게 회사를 매각(M&A)해 그 대금으로 빚을 갚는 방법이 많이 쓰입니다.

• 인가 전 M&A: 회생계획 인가 전에 인수자를 찾아 인수 대금을 변제 재원으로
• 절차: 법원 허가, 공개 입찰 등 공정한 절차
• 장점: 영업과 고용을 유지하면서 채권자 변제율을 높일 수 있습니다.

정관에 정하지 않았다면 주주총회 결의로 정합니다. 보통 주주총회가 전체 보수 한도를 정하고, 그 안에서 개인별로 나눕니다.

• 보수 한도 결의: 매년 정기주주총회에서 임원 전체 보수 한도 승인
• 개인별 배분: 이사회나 대표이사가 한도 안에서 결정
• 상여·퇴직금: 따로 지급 규정을 두어야 비용으로 인정받기 쉽습니다.

네. 배달 라이더 수입은 대부분 사업소득이어서 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 원천징수된 세금을 돌려받는 경우도 많습니다.

• 원천징수: 플랫폼이 3.3%를 떼고 지급
• 신고: 수입 규모에 따라 경비율로 신고하거나 장부로 신고
• 환급: 실제 세금보다 많이 떼였다면 신고로 환급

네. 사업 자금 대출에 들어간 수수료는 비용입니다.

• 대출 취급 수수료, 보증 수수료: 비용(지급수수료). 기간이 긴 대출의 선지급 수수료는 기간에 나눠 처리할 수 있습니다.
• 중도상환수수료: 갚을 때 비용으로 처리합니다.
• 담보 설정비: 근저당 설정 비용도 비용입니다.

세 가지 모두 중소기업 인증이지만 평가하는 기준이 다릅니다.

• 벤처기업: 투자 유치, 연구개발, 혁신성장성 등으로 확인. 세제 혜택과 투자 유치에 유리
• 이노비즈: 기술혁신 역량을 평가한 기술혁신형 중소기업
• 메인비즈: 경영 혁신 역량을 평가한 경영혁신형 중소기업
• 공통 혜택: 정책자금·보증 우대, 지원사업 가점 등

네. 대표가 받는 급여, 배당, 이자, 임대료는 합쳐서 개인 소득세가 계산되므로 회사 세금과 함께 봐야 합니다.

• 급여와 배당 조합: 회사 법인세와 대표 소득세를 합친 전체 세금이 최소가 되는 조합 찾기
• 금융소득: 이자·배당이 연 2천만원을 넘으면 종합과세
• 건강보험료: 급여 외 소득이 많으면 추가 보험료가 붙습니다.