AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 판매를 늘리기 위해 나눠 준 견본품은 광고선전비로 비용입니다.

• 부가세: 견본품은 무상 제공해도 판매로 보지 않아 부가세가 붙지 않습니다.
• 기록: 배포 대상, 수량, 목적을 남깁니다.
• 특정 거래처에 큰 금액: 견본이라도 고가의 제품을 특정 거래처에만 줬다면 기업업무추진비로 볼 수 있습니다.

소득·세액공제 신고서와 공제 증빙을 냅니다. 회사마다 제출 방식이 다를 수 있습니다.

• 소득·세액공제 신고서: 부양가족과 공제 항목을 적은 서류
• 간소화 자료(PDF): 홈택스에서 내려받은 자료
• 추가 영수증: 간소화에 없는 의료비, 교육비, 월세, 기부금 증빙
• 부양가족 서류: 가족관계증명서(주민등록상 따로 사는 가족 등)

계약서에는 언제 얼마를 받고 내는지가 들어 있습니다. 법무 서류로만 두지 말고 자금 일정과 연결하세요.

• 관리 목록: 거래처, 금액, 지급 조건, 계약 기간, 자동 갱신 여부, 해지 통보 기한
• 결산 연결: 선급금, 선수금, 장기 계약의 매출 인식 기준
• 알림 설정: 만기와 해지 통보 기한 전 미리 알림

계좌이체(전자납부), 가상계좌, 신용카드·간편결제로 낼 수 있습니다.

• 전자납부: 홈택스·손택스에서 바로 계좌이체
• 가상계좌: 신고서나 고지서에 나온 납부자 계좌로 이체
• 카드 납부: 카드 납부 사이트나 홈택스에서, 납부대행 수수료가 붙음

네. 부가세 공제와 종합소득세 비용 인정은 따로 판단합니다. 부가세 신고 때 빠뜨렸더라도 실제 사업에 쓴 지출이면 종합소득세 계산 때 비용으로 넣을 수 있습니다.

• 비용 인정: 증빙(세금계산서·카드·현금영수증 등)과 사업 관련성이 있으면 가능
• 부가세 공제: 빠뜨린 매입세액은 경정청구 등으로 따로 돌려받을 수 있음(기한 확인)
• 주의: 부가세를 공제받은 매입은 부가세를 뺀 금액만 비용

실거래가를 거짓으로 적으면 비과세와 감면을 받을 수 없고, 가산세와 과태료까지 받습니다.

• 매도자: 1세대 1주택 비과세나 감면이 배제될 수 있습니다.
• 매수자: 나중에 팔 때 취득가액이 낮게 잡혀 세금이 늘고, 비과세·감면도 제한
• 과태료: 부동산 거래 신고 위반 과태료

변호사, 세무사, 의사 같은 전문직은 세법상 관리 기준이 더 엄격합니다.

• 복식부기: 수입 규모와 관계없이 복식부기 의무
• 간이과세 배제: 매출이 작아도 간이과세자가 될 수 없습니다.
• 현금영수증: 대부분 의무발행업종
• 사업용 계좌: 개업 초기부터 신고·사용 의무

축의금은 누구의 손님이 낸 것인지에 따라 주인이 달라집니다. 부모님 손님이 낸 축의금은 부모님 돈으로 봅니다.

• 신랑·신부 지인의 축의금: 신랑·신부의 돈
• 부모님 지인의 축의금: 부모님의 돈
• 세금 문제: 부모님 몫 축의금으로 자녀가 집을 사거나 큰 자산을 취득하면 증여로 볼 수 있습니다.

실제 교통비·숙박비를 영수증으로 정산해 따로 주면 강사료와 별개로 보아 원천징수하지 않는 것이 일반적입니다.

• 실비 정산: 영수증 금액만큼 지급
• 정액 지급: 교통비 명목으로 정액을 주면 강사료에 포함해 원천징수할 수 있습니다.
• 증빙: 강의 확인서, 교통비 영수증 보관

대부분 인정되지 않습니다. 사업비는 협약 기간 안에 발생하고 지급한 비용만 인정하는 것이 원칙입니다.

• 협약 전 지출: 계약, 발주, 지급 모두 협약 기간 전이면 불인정
• 기간 걸친 계약: 협약 전에 계약하고 협약 후 지급한 경우도 인정되지 않을 수 있습니다.
• 예외: 공고문에서 따로 허용한 경우만

복식부기 의무자라면 사업용 설비·차량을 판 이익이 사업소득에 포함됩니다. 부동산은 양도소득세로 따로 과세됩니다.

• 설비·차량: 복식부기 의무자는 처분 이익을 사업소득으로 신고
• 부동산: 양도소득세 신고
• 부가세: 과세사업자가 사업용 자산을 팔면 세금계산서를 발급하고 부가세를 신고

법으로 정한 것(세금, 4대보험)과 단체협약에 정한 것 외에는 마음대로 뺄 수 없습니다.

• 공제 가능: 소득세, 지방소득세, 4대보험 근로자 부담분
• 동의가 필요: 사내 대출 상환, 기숙사비, 식비 등은 직원의 동의를 받아야 합니다.
• 안 되는 것: 직원이 끼친 손해를 일방적으로 급여에서 빼는 것

매출이 늘었는지, 매입이 빠졌는지부터 나눠 보세요.

• 매출 쪽: 매출 증가, 고정자산 매각, 사은품 같은 간주공급
• 매입 쪽: 해외 결제·개인 카드 결제 누락, 종이 세금계산서 누락, 공제 안 되는 지출 증가
• 시기 쪽: 큰 매입이 다음 과세기간으로 넘어간 경우

정확한 시점에 빠짐없이, 한 번씩만 세는 것이 핵심입니다.

• 입출고 멈추기: 실사 시점 전후의 입출고를 구분해 기록합니다.
• 표시하며 세기: 센 물건에 표시해 두 번 세거나 빠뜨리지 않게 합니다.
• 상태 확인: 파손, 불량, 오래된 재고를 따로 표시합니다.
• 밖에 있는 재고: 외부 창고, 위탁 판매처, 운송 중인 물건도 포함합니다.

회생 사실은 공고되어 알려지지만, 개시 후 거래 대금은 우선 보호되어 거래를 이어가는 경우가 많습니다.

• 알려지는 범위: 법원 공고, 신용 정보
• 거래처 걱정: 기존 미수금 회수와 신규 거래 대금 보호 여부
• 대응: 신규 거래는 공익채권으로 우선 변제된다는 점과 회생 계획을 설명