AiGENTax 노하우 & FAQ

1세대는 본인과 배우자, 같은 주소에서 생계를 같이하는 가족을 말합니다.

• 배우자: 따로 살아도 같은 세대로 봅니다.
• 자녀 독립: 30세 이상이거나, 결혼했거나, 일정 수준 이상 소득으로 독립 생계를 유지하면 별도 세대 가능
• 실질 판단: 주민등록만 분리하고 실제로 함께 살면 같은 세대로 봅니다.

매출을 잡는 시점과 돈이 들어오는 시점이 다르고, 입금액에는 매출이 아닌 것도 섞여 있기 때문입니다.

• 부가세: 입금액에는 부가세가 포함되어 있습니다.
• 외상: 이번 달 매출이 다음 달에 입금되기도 합니다.
• 수수료: 카드사·플랫폼 수수료를 뗀 금액이 들어옵니다.
• 선수금: 아직 매출이 아닌 돈이 먼저 들어오기도 합니다.

원칙은 사업장마다 각각 신고하고 냅니다. 사업장마다 사업자등록번호가 따로 있기 때문입니다.

• 예외 1: 주사업장 총괄납부를 신청하면 신고는 사업장별로 하되 납부·환급은 본점에서 한 번에
• 예외 2: 사업자단위과세를 신청하면 등록, 신고, 납부, 세금계산서 발급까지 본점 한 곳에서
• 신청 시기: 적용받으려는 과세기간 시작 20일 전까지

네. 적자도 신고해야 다음 해 이후 이익에서 뺄 수 있습니다(이월결손금).

• 결손금 활용: 신고한 적자는 다음 해 이후 이익에서 공제받을 수 있습니다.
• 장부 필요: 적자를 인정받으려면 장부로 신고해야 합니다. 추계 신고는 적자를 인정받기 어렵습니다.
• 세액공제 이월: 고용·투자 공제도 신고해 두면 다음 해로 넘어갑니다.

회사가 주는 출산지원금은 금액 제한 없이 비과세이고, 6세 이하 자녀 보육수당은 월 20만원까지 비과세입니다.

• 출산지원금 요건: 자녀가 태어난 날부터 2년 안에 지급, 자녀 한 명당 두 번까지
• 보육수당: 자녀 수와 상관없이 직원 1인당 월 20만원 한도
• 회사 비용: 회사는 비용으로 인정받습니다.

도서는 부가세 면세이고, 요건을 갖춘 전자출판물도 면세입니다. 다만 도서에 실은 광고 수입은 과세입니다.

• 면세: 종이책, 요건을 갖춘 전자책
• 과세: 광고 수입, 도서와 별개로 파는 굿즈
• 증빙: 면세 판매는 계산서를 발급합니다.

정관의 목적을 바꾸고 변경등기를 한 뒤, 세무서에 업종을 추가합니다.

• 정관 변경: 주주총회 특별결의
• 등기: 2주 안에 목적 변경등기
• 사업자등록: 새 업종 추가 정정
• 인허가: 허가나 신고가 필요한 업종이면 별도 절차

유언은 법에서 정한 방식을 지켜야 효력이 있습니다. 가장 흔한 것은 자필증서와 공정증서 유언입니다.

• 자필증서: 전문, 작성 연월일, 주소, 성명을 모두 직접 쓰고 도장을 찍어야 합니다. 하나라도 빠지면 무효입니다.
• 공정증서: 증인 2명과 함께 공증인 앞에서 작성. 분쟁에 강합니다.
• 녹음 유언: 유언 내용과 증인의 확인을 함께 녹음

네. 식대, 자가운전보조금, 보육수당 같은 비과세 소득도 지급명세서에 항목별로 적어야 합니다.

• 이유: 국세청이 비과세 한도를 넘었는지 확인
• 기재: 비과세 항목 코드별 금액
• 누락 시: 비과세 처리가 인정되지 않거나 확인 요청을 받을 수 있습니다.

점검관은 실제로 사업이 진행되고 있는지, 사업비가 증빙대로 쓰였는지 확인합니다.

• 현장 확인: 구입한 장비의 실물, 참여 인력의 근무
• 서류 확인: 사업비 지출 증빙, 계약서, 결과물
• 질문 대응: 사업 담당자가 진행 상황을 설명할 수 있어야 합니다.

홈택스 부가세 신고 화면에서 무실적 신고를 선택하면 몇 단계만으로 끝납니다.

• 대상: 신고 기간에 매출과 매입이 모두 없는 경우
• 매입이 있다면: 무실적이 아니라 일반 신고로 매입을 넣어야 환급받을 수 있습니다.
• 기한: 일반 신고와 같은 기한

상속인이 사업을 이어받을 수 있고, 이때는 사업자등록 정정으로 처리할 수 있습니다. 이어받지 않으면 폐업합니다.

• 이어받는 경우: 상속인 명의로 정정, 사업용 재산은 상속 재산에 포함
• 사망자의 소득세: 사망일까지의 소득은 상속인이 정해진 기한 안에 신고
• 폐업하는 경우: 폐업 신고와 함께 부가세 확정신고

자본금이 10억원 미만인 주식회사는 감사를 두지 않아도 됩니다. 자본금이 그 이상이면 감사를 선임해야 합니다.

• 감사를 두지 않는 경우: 주주총회가 감사의 역할 일부를 대신합니다.
• 외부감사와 차이: 감사(監事)는 회사 내부 기관이고, 외부감사는 회계법인이 하는 회계감사입니다. 둘은 별개입니다.
• 둘 때 확인할 것: 임기, 등기, 겸직 제한

일반과세 개인사업자 기준으로 큰 일정은 다음과 같습니다.

공사 금액이 크고 현금 거래 유혹이 많은 업종이라 세금계산서와 공사 기록이 핵심입니다.

• 매출: 공사 진행 정도나 완료 시점에 맞춰 세금계산서 발급
• 면허: 일정 금액 이상 공사는 건설업 등록이 필요할 수 있습니다.
• 외주 인력: 일용직·협력업체 대금의 원천징수와 세금계산서
• 하자보수: 하자보수 의무가 크다면 충당금 검토