AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 렌탈료는 쓰는 기간의 임차료로 전액 비용입니다.

• 증빙: 렌탈 업체의 세금계산서. 매입세액 공제도 받을 수 있습니다.
• 계약 기간 확인: 의무 사용 기간 중 해지하면 위약금이 생길 수 있습니다.
• 소유권 이전 조건: 계약 끝에 소유권이 넘어오는 조건이면 실질이 할부 구입일 수 있어 처리 방법이 달라질 수 있습니다.

고용보험은 원칙적으로 한 사업장에서만 가입합니다. 여러 곳에서 일하면 주된 사업장 한 곳을 정합니다.

• 판단 기준: 월 소정근로시간이 많은 곳, 보수가 많은 곳 등 순서
• 예외: 일부 단시간 근로나 노무제공자는 여러 곳에서 가입할 수 있는 특례가 있습니다.
• 다른 보험: 국민연금·건강보험은 각 사업장에서 가입

기업부설연구소나 연구개발전담부서의 연구원에게 주는 연구보조비·연구활동비는 월 20만원까지 비과세입니다.

• 대상: 인정받은 연구소·전담부서에서 실제로 연구를 하는 직원
• 안 되는 경우: 연구소에 이름만 올려 두고 다른 업무를 하는 직원
• 함께 챙길 것: 연구 인력 인건비는 연구개발비 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

신고안내문의 유의 사항은 국세청이 분석해 본 결과 확인이 필요하다고 본 항목입니다. 반영하지 않으면 신고 후 검증 대상이 될 수 있습니다.

• 예시: 업종 평균보다 낮은 소득률, 가공 경비 혐의, 특정 비용의 급증
• 대응: 사실과 다르다면 그 근거 자료를 갖춰 두고, 맞는 지적이면 반영해 신고
• 무시하면: 신고 후 소명 요청이나 조사로 이어질 수 있습니다.

일반 계좌의 이자·배당은 손실과 합쳐 주지 않습니다. ISA와 해외 주식 양도는 손익을 합쳐 계산합니다.

• 일반 계좌: 펀드 A에서 이익, 펀드 B에서 손실이 나도 이익에 대한 세금은 그대로
• ISA: 계좌 안의 이익과 손실을 합쳐 순이익에만 과세
• 해외 주식: 같은 해 양도 손익을 합산

총괄납부는 돈만 한곳에서 모아 내는 것이고, 사업자단위과세는 사업자 자체를 하나로 합치는 것입니다.

부동산 중개업은 현금영수증 의무발행업종이라 중개수수료를 받을 때 증빙 발급이 엄격합니다.

• 현금영수증: 일정 금액 이상 수수료는 요청이 없어도 발급해야 하고, 미발급 시 가산세가 큽니다.
• 세금계산서: 사업자 고객에게는 세금계산서 발급
• 수수료 기록: 거래별 수수료와 입금 내역 일치

아닙니다. 통장 입금에는 매출이 아닌 돈이 많이 섞여 있습니다. 성격을 구분해야 세금이 정확해집니다.

• 매출 아님: 대출금, 대표가 넣은 돈(가수금), 보증금, 환불금, 정부 지원금(별도 처리), 이자
• 매출: 상품·서비스 대금
• 설명이 필요한 입금: 큰 금액이나 낯선 입금은 바로 메모를 남깁니다.

사는 쪽이 깎을 이유를 찾지 못하도록 미리 정리하는 것이 핵심입니다.

• 대표와의 돈 거래 정리: 가지급금, 가수금을 정리합니다.
• 사업과 무관한 자산 분리: 대표 개인 용도의 차량, 부동산, 투자 자산
• 특수관계자 거래 정상화: 시세와 다른 조건의 거래를 정리합니다.
• 숨은 부채 확인: 미지급 퇴직금, 세금 위험, 보증
• 계약 정리: 주요 거래처 계약의 양도 제한 조항, 핵심 인력 계약

개인사업자는 비교적 자유롭게 정할 수 있지만, 다른 사람의 상표권을 침해하지 않는지 확인해야 합니다.

• 개인사업자: 사업자등록 때 상호를 적으면 됩니다.
• 법인: 같은 지역에 같은 상호가 있으면 등기가 안 될 수 있습니다.
• 상표 확인: 특허정보 검색 서비스에서 같거나 비슷한 상표가 등록되어 있는지 확인

네. 국세를 3회 이상 체납하고 체납액이 500만원 이상이면 세무서가 인허가 기관에 사업 허가의 제한을 요구할 수 있습니다(관허사업 제한).

• 대상: 허가·인가·면허·등록이 필요한 사업
• 효과: 신규 허가 거부, 기존 허가 정지·취소 요구
• 예외: 재해, 사업의 현저한 손실 등 정당한 사유가 있는 경우

중소기업은 올해 결손금으로 직전 사업연도에 낸 법인세를 돌려받을 수 있습니다(결손금 소급공제).

• 신청: 올해 법인세 신고 기한 안에 환급 신청
• 한도: 직전 사업연도 법인세 범위 안에서
• 선택: 소급공제를 하지 않으면 결손금은 다음 해 이후로 넘겨 이익에서 뺄 수 있습니다.

연결된 카드로 결제했는지, 충전한 잔액으로 결제했는지에 따라 다릅니다.

• 연결 카드로 결제: 카드 결제로 처리되어 카드 사용 내역이 증빙이 됩니다.
• 충전 잔액(머니)으로 결제: 현금성 결제라 지출증빙용 현금영수증을 받아야 합니다.
• 개인 계정 주의: 대표·직원 개인 페이 계정으로 결제하면 회사 증빙으로 자동 집계되지 않습니다.

네. 월정액 급여가 210만원 이하이고 직전 연도 총급여가 3,000만원 이하인 생산직 등의 연장·야간·휴일근로수당은 연 240만원까지 비과세입니다.

• 대상 직종: 공장 생산직, 운전원, 일부 서비스 직종 등 법에 정한 직종
• 월정액 급여: 매달 정기적으로 받는 급여(연장근로수당 등 제외)
• 확인 시기: 해마다 직전 연도 총급여 요건을 다시 확인합니다.

장부를 갖추지 않으면 무기장 가산세가 붙고, 세금도 장부 대신 추정 방식으로 계산될 수 있습니다.

• 무기장 가산세: 산출세액의 20%와 수입금액의 0.07% 중 큰 금액
• 추계 결정: 장부가 없으면 정해진 비율로 소득을 추정
• 대표 상여: 추정한 소득 중 일부가 대표 상여로 처분되어 대표 소득세까지 생길 수 있음