AiGENTax 노하우 & FAQ

예전 상법 규정 때문에 지인이나 직원 이름으로 주식을 올려 둔 경우가 많습니다. 실제 주인에게 되돌리는 절차를 밟아야 합니다.

• 위험: 명의를 빌려 준 사람에게 증여세가 부과되거나, 명의자가 소유권을 주장하는 분쟁이 생길 수 있습니다.
• 정리 방법: 실제 소유자임을 입증할 자료(주금 납입 자금 출처 등)를 갖춰 실명 전환을 진행합니다.
• 간소화 제도: 오래전 설립된 회사는 세무서 확인을 거쳐 간편하게 정리하는 제도가 있습니다.

홈택스에서 온라인으로 신청하거나 세무서를 방문해 신청합니다.

• 기본 서류: 임대차계약서 사본(사업장을 빌린 경우), 신분증
• 업종별 서류: 인허가가 필요한 업종은 허가증·신고증 사본
• 공동사업: 동업계약서
• 법인: 법인 등기 후 정관, 주주명부 등

한국 거주자인지 비거주자인지에 따라 다릅니다. 기간만이 아니라 생활 근거지를 함께 봅니다.

• 거주자: 한국에 주소가 있거나 183일 이상 머무는 곳이 있으면 전 세계 소득 과세
• 비거주자: 한국에서 생긴 소득에 대해서만 과세
• 판단 요소: 가족, 직업, 자산이 어디에 있는지

네. 업무용 승용차 비용에는 감가상각비나 리스료뿐 아니라 유류비, 보험료, 수리비, 자동차세, 통행료, 주차비까지 모두 포함됩니다.

• 합쳐서 계산: 차량별로 1년 비용을 모두 합쳐 업무 사용 비율과 한도를 계산합니다.
• 차량별 관리: 카드나 하이패스를 차량별로 나눠 쓰면 계산이 쉬워집니다.
• 기록: 운행기록부와 함께 보관합니다.

급여가 크게 바뀌면 보수 변경 신고를 해 두는 것이 좋습니다. 하지 않으면 다음 해 정산 때 차액이 한꺼번에 나옵니다.

• 인상된 경우: 변경 신고를 하지 않으면 다음 해 정산 때 추가 보험료가 크게 나올 수 있습니다.
• 인하된 경우: 변경 신고로 보험료를 바로 줄일 수 있습니다.
• 국민연금: 근로자 동의를 받아 기준소득월액 변경을 신청할 수 있습니다.

투자 방식에 따라 세금이 완전히 다릅니다.

• 금 통장(골드뱅킹): 매매 차익에 배당소득세 15.4%
• 한국거래소 금시장: 매매 차익 비과세, 실물로 찾을 때 부가세 10%
• 실물 금(골드바): 살 때 부가세 10%, 팔 때 차익 비과세
• 금 ETF: 상장된 시장과 계좌 종류에 따라 과세 방식이 다름

고객 이름으로 통관하고 물건값을 대신 결제해 주는 구매대행이라면, 물건값 전체가 아니라 받은 대행 수수료가 매출입니다.

• 수수료만 매출: 물건값과 해외 배송비 등 고객 대신 낸 돈은 매출이 아님
• 직접 사서 파는 경우: 내 이름으로 수입해 다시 팔면 판매 금액 전체가 매출
• 증빙: 고객별 주문 내역, 대신 결제한 내역, 수수료 계산 근거 보관

네. 받을 돈을 담보로 하거나 미리 넘기는 방법으로 자금을 앞당길 수 있습니다.

• 매출채권 담보대출: 거래처에서 받을 돈을 담보로 은행에서 빌리는 방식
• 전자어음·외상매출채권 할인: 만기 전 받을 돈을 수수료를 내고 미리 받는 방식
• 매출채권보험: 거래처가 대금을 못 줄 때를 대비하는 보험으로, 대출을 받을 때 도움이 되기도 합니다.

세무서에 휴업 신고를 하면 됩니다. 홈택스에서 휴업 기간과 사유를 적어 신고합니다.

• 휴업 중 의무: 휴업 기간이 포함된 과세기간의 부가세·소득세 신고는 해야 합니다(실적 없음).
• 다시 시작: 재개업 신고를 하면 같은 사업자등록번호로 이어집니다.
• 건강보험: 휴업 사실을 알리면 소득 반영에 도움이 될 수 있습니다.

혼자서 자녀를 키우는 근로자는 한부모 공제(100만원)를, 요건을 갖춘 여성 근로자는 부녀자 공제(50만원)를 받습니다.

• 한부모 공제: 배우자가 없고 기본공제 대상인 직계비속이나 입양자가 있는 경우
• 부녀자 공제: 종합소득금액 3천만원 이하 여성으로 배우자가 있거나, 부양가족이 있는 세대주인 경우
• 중복 시: 두 요건을 모두 갖추면 한부모 공제를 받습니다.

조사가 끝나면 조사 결과를 서면으로 통지합니다. 추징할 세금이 있으면 과세예고통지가 함께 오거나 이어서 옵니다.

• 결과 통지: 조사 종료 후 정해진 기간 안에 서면으로
• 내용: 지적 사항, 추징 세액, 가산세
• 다음 단계: 결과에 동의하지 않으면 과세전적부심사를 청구할 수 있습니다.

내 쇼핑몰에서 내 이름으로 팔고 대금을 받는다면, 공급업체가 직접 배송하더라도 판매 금액 전체가 매출이고 공급업체에 준 돈은 매입입니다.

• 매출: 고객에게 받은 판매 금액 전체(세금계산서·카드 매출 등)
• 매입: 공급업체에서 받은 세금계산서 금액
• 수수료만 매출인 경우: 판매 중개만 하고 대금을 공급업체가 직접 받는 구조

보험료는 신고한 보수 기준으로 먼저 내고, 다음 해에 실제 받은 보수로 다시 계산해 정산합니다.

• 건강보험: 3월에 전년도 보수 총액을 통보하고, 4월분 보험료에 정산액이 더해지거나 빠집니다.
• 고용·산재보험: 3월 15일까지 전년도 보수 총액을 신고하고 정산합니다.
• 정산 결과: 급여가 오른 직원은 추가로 내고, 내린 직원은 돌려받습니다.

직장가입자 건강보험료는 보수(월급)에 보험료율을 곱해 계산하고, 회사와 직원이 절반씩 냅니다.

• 보수월액 보험료: 비과세 소득을 뺀 월 보수 × 보험료율
• 소득월액 보험료: 월급 외 소득(이자, 임대, 사업소득 등)이 연 2천만원을 넘으면 직원 본인이 추가로 냄
• 장기요양보험료: 건강보험료에 일정 비율을 곱해 함께 고지

네. 수출할 물건을 국내 수출업자에게 납품하면서 구매확인서나 내국신용장을 받으면 영세율로 세금계산서를 발급할 수 있습니다.

• 기한: 공급한 날이 속하는 과세기간이 끝난 뒤 25일 안에 구매확인서·내국신용장이 발급되어야 합니다.
• 세금계산서: 세율 0%로 발급합니다.
• 신고: 영세율 첨부서류로 구매확인서 등을 함께 제출합니다.