AiGENTax 노하우 & FAQ

며칠~몇 주 안에 돌아올 돈을 기다리는 동안 잠깐 쓰는 용도가 가장 적절합니다.

• 좋은 사용: 수금일과 지급일이 며칠 어긋날 때 메우는 용도
• 나쁜 사용: 적자를 메우기 위해 한도를 계속 쓰는 경우
• 관리 포인트: 잔액이 0으로 돌아오는 날이 정기적으로 있어야 합니다.

세무서에 휴업 신고를 하면 됩니다. 다만 법인은 그대로 남아 있으므로 신고 의무는 계속됩니다.

• 휴업 신고: 휴업 기간과 사유를 적어 사업자등록 휴업 신고
• 계속되는 의무: 법인세 신고, 부가세 신고(실적 없음으로), 지방세
• 등기: 임원 임기 만료 등 등기 의무도 그대로입니다.

매출에서 매출원가를 뺀 금액으로, 물건이나 서비스 자체에서 얼마가 남는지 보여 줍니다.

• 계산: 매출에서 매출원가를 뺀 금액
• 매출총이익률: 매출총이익 ÷ 매출. 가격 경쟁력과 원가 관리 수준을 보여 줍니다.
• 활용: 매출총이익으로 인건비, 임차료 같은 판매관리비를 감당하고 남아야 영업이익이 납니다.

1년 차량 비용이 1,500만원 이하라면 쓰지 않아도 전액을 업무용으로 인정받습니다. 그 이상이면 운행기록부로 업무 사용 비율을 입증해야 합니다.

• 쓰지 않은 경우: 차량 비용 중 1,500만원까지만 인정
• 쓴 경우: 전체 주행거리 중 업무 주행거리 비율만큼 인정
• 기록 내용: 날짜, 운전자, 출발·도착, 주행거리, 방문 목적

네. 창업자금 증여세 과세특례는 부모가 자녀의 창업 자금을 증여하면 5억원을 공제하고 10% 세율로 과세하는 제도입니다.

• 조건: 자녀 18세 이상, 부모 60세 이상, 증여받은 뒤 정해진 기간 안에 창업하고 자금을 창업에 사용
• 대상 업종: 창업중소기업 감면 대상 업종 등
• 주의: 나중에 부모가 돌아가시면 이 증여 재산은 상속세 계산에 합산됩니다.

같은 직위의 다른 임원보다 정당한 이유 없이 많이 준 보수는 비용으로 인정되지 않을 수 있습니다.

• 대상: 지배주주이거나 그 특수관계인인 임원·직원
• 비교 기준: 같은 직위에 있는 다른 임원·직원의 보수
• 결과: 초과 지급분 손금불산입, 상여 처분

언제 돌려받느냐에 따라 결과가 다릅니다.

• 증여세 신고 기한 안에 반환: 처음부터 증여가 없었던 것으로 봅니다(현금은 제외).
• 신고 기한 후 3개월 안에 반환: 처음 증여는 과세, 돌려받은 것은 과세하지 않음
• 그 이후 반환: 처음 증여와 돌려받은 것 모두 각각 증여로 과세

기한이 지난 달은 기한 후 신고가 되어 가산세가 붙습니다. 매달 신고하는 것이 원칙입니다.

• 가산세: 납부지연 가산세, 지급명세서 관련 가산세
• 처리 방법: 밀린 달을 각각의 귀속·지급 연월로 나눠 신고
• 반기납부 대상이라면: 미리 승인을 받아 두면 6개월에 한 번 신고할 수 있습니다.

정부 연구개발 과제의 결과물을 사업에 활용해 매출이 생기면 기술료를 내야 하는 경우가 있습니다.

• 근거: 과제 협약과 국가연구개발 관련 법령
• 방식: 정해진 금액 또는 매출에 연동한 방식 등 사업별로 다름
• 중소기업: 감면이나 완화 규정이 있는 경우가 많습니다.

판매자가 직접 깎아 준 금액은 매출에서 뺍니다. 다만 오픈마켓이 부담하는 쿠폰처럼 나중에 보전받는 금액은 매출에 포함합니다.

• 판매자 할인 쿠폰: 깎아 준 금액은 매출(과세표준)에서 제외
• 판매자 자체 적립금 결제분: 적립금으로 결제된 부분은 매출에서 제외
• 플랫폼 부담 쿠폰·적립금: 플랫폼에서 보전받는 금액은 매출에 포함

원칙적으로 신청일부터 2일 안에 발급됩니다. 사업장 현장 확인이 필요하면 며칠 더 걸릴 수 있습니다.

• 현장 확인이 나오는 경우: 사업 실체 확인이 필요한 업종, 명의 대여가 의심되는 경우 등
• 보완 요청: 서류가 부족하면 보완 요청이 오고 그만큼 늦어집니다.
• 조회: 홈택스에서 진행 상황을 확인할 수 있습니다.

홈택스 검색창에 '전자세금계산서 목록조회'를 입력하면 발급한 것과 받은 것을 모두 조회할 수 있습니다.

• 매입 조회: 매입 탭에서 기간을 정해 조회
• 엑셀 저장: 목록을 엑셀로 내려받아 장부와 맞춰 보기
• 종이 세금계산서: 종이로 받은 것은 홈택스에 나오지 않습니다.

폐업한 사업자번호는 다시 쓸 수 없어 새로 사업자등록을 해야 합니다. 휴업 상태였다면 재개업 신고만 하면 됩니다.

• 폐업 후: 신규 사업자등록, 새 번호 발급
• 휴업 후: 재개업 신고, 기존 번호 유지
• 창업감면: 폐업 후 같은 업종으로 다시 시작하면 창업으로 보지 않아 감면을 받을 수 없습니다.

네. 올해는 세금이 없어도 공제는 다음 해로 넘어가 나중에 이익이 났을 때 세금을 줄여 줍니다.

• 넘어가는 기간: 대부분 10년
• 필요한 것: 해당 연도 신고 때 공제 대상 금액을 계산해 신고해 두어야 합니다.
• 결손금도 함께: 적자 금액은 이월결손금으로 다음 해 이익에서 뺄 수 있습니다.

직원을 한 명이라도 고용하면 가입해야 하고, 일하다 다치거나 병에 걸리면 산재보험에서 보상합니다.

• 보상 내용: 치료비(요양급여), 일하지 못한 기간의 소득(휴업급여), 장해급여 등
• 보험료: 회사가 전액 부담, 업종별 요율 적용
• 신청: 직원이나 병원이 근로복지공단에 신청합니다. 회사는 사고 사실 확인에 협조합니다.