AiGENTax 노하우 & FAQ

거래 상대가 누구냐에 따라 받아야 할 증빙이 다릅니다. 대표적인 경우를 표로 정리했습니다.

개인사업자는 사업에서 번 돈이 곧 대표 소득이라 언제든 가져갈 수 있지만, 법인은 회사 돈과 대표 돈이 분리되어 정해진 방법으로만 가져갈 수 있습니다.

직접 기른 농산물을 온라인으로 팔려면 사업자등록과 통신판매업 신고를 하고, 가공품까지 팔면 식품 영업 신고도 필요합니다. 가공하지 않은 농산물은 부가세가 면제됩니다.

• 사업자등록: 면세 농산물만 팔면 면세사업자로 등록
• 통신판매업 신고: 온라인 판매 규모에 따라 신고 대상인지 확인
• 가공품: 잼·즙 같은 가공품은 식품 영업 신고와 부가세 과세
• 포장·배송: 택배 계약, 포장재 비용, 파손 보상 기준
• 소득 신고: 농업 소득 비과세 범위를 넘는지 확인

숙박업 적자가 이어지면 객실 가동률과 단가, 운영 방식, 자산 활용을 차례로 검토합니다. 건물을 소유했다면 매각과 임대까지 선택지가 넓습니다.

• 가동률·단가: 판매 채널과 요금 정책 재점검
• 운영 방식: 직영과 위탁 운영 비교
• 비용 구조: 청소·세탁 외주와 인력 배치 조정
• 대출 조정: 시설 대출의 상환 유예나 조건 변경 요청
• 자산 활용: 매각, 임대 전환, 용도 변경 가능성 검토

설비나 사업에 투자할 때 쓰는 대표적인 판단 기준입니다. 회수 기간은 투자금을 몇 년 만에 되찾는지, 순현재가치(NPV)는 앞으로 벌 돈을 지금 가치로 바꿔 투자금과 비교한 값입니다.

• 회수 기간: 투자금 ÷ 연간 순현금유입, 짧을수록 안전
• 예시: 1억원을 투자해 매년 현금이 2,500만원씩 늘면 회수 기간 4년
• 순현재가치: 미래 현금을 할인율로 줄여 더한 값이 투자금보다 크면 투자할 만함
• 할인율: 대출 금리나 회사가 기대하는 최소 수익률을 사용

산 물건 값을 깎거나, 돌려보내거나, 일찍 갚아 할인받은 금액은 매입 금액(원가)에서 빼서 기록합니다.

• 매입에누리: 품질 문제 등으로 값을 깎아 받은 금액
• 매입환출: 산 물건을 돌려보낸 금액
• 매입할인: 외상값을 일찍 갚아 할인받은 금액
• 부가세: 공급가액이 줄어든 것이라 공급자에게 수정세금계산서를 받아 매입세액도 줄임

도소매업은 매입·매출 세금계산서 대사와 반품 처리가 핵심이고, 면세 상품을 함께 팔면 과세·면세 구분도 해야 합니다.

• 세금계산서 대사: 거래처별 매입·매출 세금계산서와 장부 대조
• 반품·할인: 반품·에누리는 수정세금계산서로 반영
• 면세 상품 겸영: 농산물 등 면세 상품이 있으면 공통 매입세액을 나눠 계산
• 카드 매출 세액공제: 개인 소매업자는 요건에 따라 공제
• 재고 이동: 다른 지점으로 옮긴 재고의 처리 확인

예금·주식·연금에서 자주 쓰는 세금 기준을 표로 정리했습니다(바뀔 수 있어 해마다 확인).

회사가 마음대로 급여에서 빼면 안 됩니다. 임금은 전액을 지급하는 것이 원칙이라, 손해배상은 급여와 별도로 청구하거나 직원과 합의해야 합니다.

• 전액 지급 원칙: 법령이나 단체협약에 근거가 없으면 일방적으로 공제 불가
• 손해배상: 고의나 큰 잘못이 있을 때 책임을 물을 수 있고, 업무 중 실수는 책임이 줄어드는 경우가 많음
• 미리 정한 배상액 금지: 근로계약에 '파손하면 얼마를 공제한다'처럼 배상액을 정해 두는 것은 무효
• 합의: 배상하기로 합의했다면 금액과 지급 방법을 문서로
• 예방: 고가 장비는 보험과 사용 교육으로 대비

회사가 주관하거나 참여를 사실상 요구한 행사에서 다치면 산재로 인정될 수 있습니다. 휴게시간 사고도 사업장 시설 문제나 회사 관리 아래에서 일어났다면 산재가 될 수 있습니다.

• 행사 중 사고: 사업주가 비용을 대고 참여를 요구한 체육대회·야유회·워크숍
• 휴게시간 사고: 사업장 시설 결함, 회사가 관리하는 장소에서의 사고
• 인정이 어려운 경우: 자유로운 개인 활동 중 사고, 과음 등 본인 과실이 큰 경우
• 신청: 직원이 근로복지공단에 신청하고 회사는 사실관계 확인에 협조

네. 버린 식자재도 이미 산 원가에 포함되어 비용이 됩니다. 따로 손실로 적지 않아도 되지만, 폐기가 많다면 기록을 남겨 두는 것이 좋습니다.

• 원가 처리: 식자재 구입비 전체가 매출원가에 들어가 버린 양도 자연히 반영
• 재고 관리: 기말에 남은 식자재만 재고로 남김
• 폐기 기록: 큰 금액을 한꺼번에 버리면 폐기 사진과 수량 기록 보관
• 원가율 점검: 폐기가 많으면 원가율이 높아져 세무서 분석에서 눈에 띌 수 있음

대금 지급이 늦어지거나 결제 방식이 바뀌는 것이 가장 흔한 첫 신호입니다. 작은 변화가 겹치면 거래 조건을 바로 점검해야 합니다.

• 결제 패턴: 지급일이 반복해서 늦어짐, 분할 지급이나 어음 결제 요청
• 거래 변화: 갑작스러운 대량 주문, 담당자나 대표의 잦은 교체
• 외부 정보: 세금 체납·압류 소식, 신용등급 하락, 소송
• 회사 상황: 직원 급여 체불 소문, 사무실 축소 이전

돈을 받고 드론을 날리려면 초경량비행장치 사용사업 등록과 조종 자격, 배상책임보험이 필요합니다. 비행 장소에 따라 승인도 따로 받아야 합니다.

• 사업 등록: 지방항공청에 사용사업 등록(요건 확인)
• 조종 자격: 기체 무게에 맞는 조종 자격 취득
• 보험: 제3자 배상책임보험 가입
• 비행 승인: 관제권·비행금지구역은 사전 승인, 촬영 허가 별도 확인
• 세무: 드론·카메라 감가상각, 촬영 용역은 과세 매출

세무서 민원은 신분증과 민원 내용을 증명하는 서류를 준비하면 대부분 처리가 빠릅니다. 대리인이 방문하면 위임장이 추가로 필요합니다.

• 본인 방문: 신분증과 사업자등록증 등 민원에 필요한 서류
• 대리인 방문: 본인 신분증 사본, 위임장, 대리인 신분증
• 민원 종류별 서류: 사업자등록 정정, 증명서 발급, 신고 관련 서류 등 민원마다 다름
• 사전 확인: 홈택스나 국세청 누리집에서 필요한 서류를 먼저 확인

세금 없이 줄 수 있는 범위와 상속 공제의 기본 기준을 표로 정리했습니다(개정이 잦아 해마다 확인).