AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 그해 공급대가 합계가 4,800만원 미만이면 부가세 납부 의무가 면제됩니다.

• 신고는 해야 함: 납부만 면제될 뿐, 매년 1월 부가세 신고는 해야 합니다.
• 신고하지 않으면: 나중에 매출이 확인될 때 불이익을 받을 수 있습니다.
• 중간에 개업한 경우: 1년으로 환산한 금액으로 판단합니다.

보육 서비스는 부가세가 면제되고, 개인이 운영하는 어린이집은 원장 개인의 사업소득으로 종합소득세를 냅니다. 면세사업자라 매년 2월 사업장현황신고도 해야 합니다.

• 부가세: 보육료는 면세, 매년 2월 사업장현황신고
• 종합소득세: 정부 지원 보육료와 부모 부담 보육료를 수입으로 보고 신고
• 비용: 교사 인건비, 급식비, 교재·교구비, 임차료 등
• 회계 규칙: 어린이집 재무회계 규칙에 따른 별도 회계 관리
• 법인 어린이집: 사회복지법인 등이 운영하면 비영리법인 규정 적용

월결산을 한다면 매달 반영하는 것이 맞습니다. 연말에 한 번에 넣으면 12월 손익만 크게 나빠 보입니다.

• 방법: 1년 감가상각비를 12로 나눠 매달 비용으로 잡습니다.
• 새로 산 자산: 산 달부터 반영합니다.
• 세법과의 관계: 법인세 계산 때는 세법 한도에 맞춰 조정하므로, 매달 반영해도 세금에는 문제가 없습니다.

첫 매출부터 증빙 발급, 매출 기록, 세금 적립 습관을 들이면 첫 부가세 신고가 쉬워집니다.

• 증빙 발급: 사업자 거래처에는 세금계산서, 소비자에게는 카드·현금영수증
• 매출 기록: 날짜, 거래처, 금액, 결제 방식을 장부나 엑셀에 기록
• 입금 확인: 사업용 계좌로 받고 매출과 입금을 맞춰 보기
• 세금 적립: 매출의 일정 비율을 부가세·소득세용으로 따로 모으기

상가 임차인은 계약갱신요구권으로 최초 계약을 포함해 최대 10년까지 계약을 이어 갈 수 있습니다.

• 행사 시기: 계약 만료 6개월 전부터 1개월 전까지 갱신 요구
• 거절 사유: 3기 차임 연체, 무단 전대, 건물 재건축 등 법에 정한 경우
• 임대료 인상: 일정 보증금 이하 임대차는 인상률 상한(5%) 적용
• 적용 범위: 갱신요구권은 보증금 규모와 관계없이 적용

네. 회사는 직원별 임금대장을 작성하고 3년간 보존해야 합니다.

• 적는 내용: 성명, 생년월일, 고용일, 업무, 임금 계산 기초, 근로일수, 근로시간, 연장·야간·휴일근로 시간, 항목별 금액, 공제 내역
• 보존: 근로계약서, 임금대장 등 근로관계 서류는 3년 보존
• 활용: 임금 분쟁, 근로감독, 4대보험 정산 때 기본 자료

회사 규모와 채권자 협의에 따라 다르지만 개시 결정까지 약 1개월, 회생계획 인가까지 수개월에서 1년 정도 걸리는 경우가 많습니다.

• 신청 → 개시 결정: 법원은 원칙적으로 신청일부터 1개월 안에 개시 여부를 정합니다.
• 채권 조사, 계획안 작성: 채권자 목록 확정과 변제 계획 마련
• 관계인집회, 인가: 채권자 동의를 거쳐 법원 인가
• 간이회생: 규모가 작은 회사는 절차가 간소해 더 빠를 수 있습니다.

개인택시는 운송업 개인사업자로 부가세와 종합소득세를 신고합니다. 택시 운송은 부가세 과세 대상이고, 매출 규모가 작아 간이과세자인 경우가 많습니다.

• 부가세: 간이과세자는 1년에 한 번 신고(납부면제 기준 이하이면 납부 없음)
• 매출 자료: 카드 결제, 앱 호출 결제, 현금 매출을 모두 포함
• 종합소득세: 장부나 경비율로 신고, 연료비·차량 감가상각·보험료·수리비 등이 비용
• 유가보조금: 받는 보조금의 처리 방법 확인
• 면허 양도: 개인택시 면허를 팔면 받은 대가의 세금 처리 확인

경정청구를 하면 세무서가 청구 내용이 맞는지 검토합니다. 바로 세무조사로 이어지는 것은 아니지만, 자료 요청이나 현장 확인이 있을 수 있습니다.

• 검토: 청구 이유와 증빙을 확인하고 2개월 안에 결과 통지가 원칙
• 자료 요청: 추가 증빙 제출 요구가 흔함
• 조사 가능성: 청구 금액이 크거나 근거가 부족하면 확인 범위가 넓어질 수 있음

기본 한도에 매출 규모에 따른 한도를 더해 계산합니다.

• 기본 한도: 연 1,200만원, 중소기업은 연 3,600만원(사업연도가 1년 미만이면 월수로 나눔)
• 매출 기준 한도: 매출액에 구간별 비율(100억원 이하 0.3% 등)을 곱한 금액
• 추가 한도: 공연·전시·도서 같은 문화비, 전통시장에서 쓴 금액은 따로 추가 한도가 있습니다.

예를 들어 매출 50억원인 중소기업은 3,600만원 + 50억원 × 0.3% = 약 5,100만원이 기본 계산입니다.

최대주주 등에게서 비상장 주식을 증여받거나 취득한 뒤 5년 안에 상장해 가치가 크게 오르면 그 상장 이익에도 증여세가 붙을 수 있습니다.

• 대상: 최대주주 등 특수관계인에게서 증여·취득한 주식
• 기간: 증여일부터 5년 안에 상장
• 과세: 상장 후 일정 시점의 가치와 증여 당시 가치의 차이가 일정 기준을 넘는 경우

네. 홈택스에서 사업자등록증을 다시 출력할 수 있습니다. 검색창에 '사업자등록증 재발급'을 입력하세요.

• 즉시 출력: 인증서로 로그인하면 바로 출력 가능
• 대신 쓸 수 있는 서류: 금융기관·거래처 제출용으로는 사업자등록증명을 요구하는 경우도 많습니다.
• 세무서 방문: 신분증을 가지고 방문해도 발급받을 수 있습니다.

네. 주주 1명, 이사 1명으로 주식회사를 만들 수 있습니다. 자본금이 10억원 미만이면 이사회와 감사를 두지 않아도 됩니다.

• 대표 혼자: 주주이자 대표이사로 등기
• 운영: 주주총회 결의도 혼자 하는 것이지만 의사록은 작성해 둡니다.
• 세금: 개인과 법인이 분리되므로, 회사 돈을 대표가 가져가려면 급여·배당 같은 정해진 방법을 써야 합니다.

전부 세기는 어렵더라도 매달 기준을 정해 일부라도 확인하는 것이 좋습니다. 재고 숫자가 틀리면 매출원가와 이익이 함께 틀립니다.

• 매달: 금액이 크거나 자주 움직이는 품목만 골라 확인
• 분기 또는 반기: 창고 전체 실사
• 연말: 반드시 전체 실사, 가능하면 담당 회계사 참관

직전 과세기간 공급가액이 1억 5천만원 미만인 법인은 예정신고 대신 세무서가 고지한 금액(예정고지)을 내면 됩니다.

• 예정고지 금액: 직전 과세기간 납부세액의 절반 정도
• 고지 안 함: 고지할 금액이 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.
• 선택 신고: 매출이 크게 줄었거나 환급받을 금액이 있다면 예정신고를 직접 할 수도 있습니다.