AiGENTax 노하우 & FAQ

연구소 인정은 세액공제와 인력 혜택의 출발점입니다.

• 연구개발비 세액공제: 연구원 인건비 등 연구개발비에 대한 세액공제의 근거
• 연구원 수당 비과세: 연구원에게 주는 연구활동비 월 20만원까지 비과세
• 그 밖에: 정부 연구개발 과제 신청 자격, 연구 전용 부동산의 지방세 감면, 전문연구요원 제도 활용

이번 달에 쓴 비용인데 돈은 다음 달에 나가는 경우, 이번 달 비용으로 잡아야 손익이 정확해집니다.

• 예시: 이번 달 전기요금·통신비 고지서가 다음 달에 나오는 경우, 이번 달 일한 외주비를 다음 달에 주는 경우
• 잡지 않으면: 이번 달 이익은 부풀려지고 다음 달 이익은 줄어 매달 손익이 들쑥날쑥해집니다.
• 반대 경우: 이미 받은 수익인데 아직 일하지 않은 부분은 선수금으로 남겨 둡니다.

개인의 예금 이자에는 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수됩니다.

• 원천징수로 끝: 연간 이자·배당 합계가 2천만원 이하면 따로 신고할 필요가 없습니다.
• 2천만원 초과: 다음 해 5월 종합소득세 신고 대상
• 비과세·분리과세 상품: ISA 등 일부 상품은 세금이 줄거나 없습니다.

1세대 1주택 비과세는 주택이 깔고 앉은 면적의 일정 배수까지의 부수 토지에만 적용됩니다. 넘는 땅은 과세됩니다.

네. 지입 차주는 운송 사업을 직접 하는 개인사업자로 보아 사업자등록을 하고 부가세와 종합소득세를 신고하는 것이 일반적입니다.

• 사업자등록: 화물 운송업으로 등록, 일반과세자 또는 간이과세자
• 매출: 지입회사나 화주에게 받는 운임, 세금계산서 발급
• 비용: 유류비, 지입료, 보험료, 수리비, 차량 할부 이자, 차량 감가상각(실제 소유와 계약 내용에 따라)
• 매입세액: 화물차라 차량 구입비와 유지비 부가세 공제 가능
• 유가보조금: 받은 보조금의 처리 방법도 함께 확인

네. 징계로 하는 감급은 1회 금액이 평균임금 하루치의 절반, 총액은 한 번 지급하는 임금 총액의 10분의 1을 넘을 수 없습니다.

• 1회 한도: 평균임금 1일분의 2분의 1
• 총액 한도: 1임금 지급기 임금 총액의 10분의 1
• 근거: 취업규칙에 감급 사유와 절차가 있어야 함

세법상 비용이 되려면 사업과 관련이 있고, 증빙이 있고, 그해에 속하는 지출이어야 합니다.

• 업무 관련성: 회사의 매출을 만들거나 사업을 유지하는 데 쓴 돈
• 증빙: 3만원 넘는 지출은 세금계산서, 카드 전표, 현금영수증 같은 적격증빙
• 귀속 시기: 돈을 낸 날이 아니라 비용이 발생한 해에 잡습니다.
• 한도 규정: 기업업무추진비, 업무용 승용차, 기부금처럼 한도가 있는 비용은 한도 안에서만 인정

지급 가능성이 높고 금액을 추정할 수 있으면 충당부채로 장부에 잡고, 그렇지 않으면 우발부채로 주석에만 알립니다.

• 충당부채: 패소 가능성이 높은 소송, 예상 하자보수비, 제품 보증 비용 등
• 우발부채: 결과가 불확실한 소송, 다른 회사를 위한 지급 보증 등
• 공시: 가능성이 아주 낮으면 공시하지 않을 수 있음

경비율(추계)로 신고한 해에는 감가상각을 이미 한 것으로 봅니다. 그래서 장부를 쓰기 시작하는 해에는 그만큼 줄어든 금액에서 상각을 이어 갑니다.

• 추계로 신고한 해: 장부가 없어도 세법상 상각한 것으로 처리
• 장부를 시작한 해: 취득가에서 지난 해들의 상각 몫을 뺀 금액부터 상각
• 처음부터 장부를 썼다면: 실제로 상각한 금액만 빠지므로 남은 금액이 더 큼

둘 다 출자한 만큼만 책임지는 회사지만 운영 방식과 투자 유치의 편의성이 다릅니다.

직원은 산재 보상을 받을 수 있습니다. 대신 회사는 가입하지 않은 기간의 보험료와 함께 지급된 보험급여의 일부를 징수당합니다.

• 직원: 근로복지공단에서 정상적으로 보상
• 회사: 미가입 보험료, 연체금, 보험급여 일부 부담
• 예방: 첫 직원을 뽑을 때 바로 성립 신고

면세 물품은 세금계산서 대신 계산서를 받습니다. 카드로 결제했다면 카드 전표도 증빙이 됩니다.

• 계산서: 농산물, 도서, 교육 용역처럼 부가세가 없는 거래
• 카드·현금영수증: 결제 수단에 따른 적격증빙
• 농어민에게 직접 구매: 계좌이체 후 송금명세서

상속으로 부동산을 받으면 취득세(지방교육세 등을 합쳐 3%대)를 냅니다. 무주택 가구가 주택 1채를 상속받으면 크게 낮은 세율이 적용됩니다.

• 일반 부동산: 표준세율 2.8%(농지는 2.3%)에 부가 세목 별도
• 무주택 가구의 1주택 상속: 특례세율로 크게 감면
• 신고 기한: 상속 개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 안(해외 거주 등은 9개월)

가끔 회의에 참석하는 외부 위원의 자문료·참석 수당은 보통 기타소득으로 원천징수합니다.

• 필요경비: 일시적 인적용역이면 60% 인정
• 계속 자문 계약: 정기적으로 자문을 맡기면 사업소득으로 볼 수 있습니다.
• 교통비: 실제 교통비를 영수증으로 따로 정산하면 소득에서 빼는 것이 일반적입니다.

사업비 부정 사용, 허위 서류 제출 등 중대한 위반이 확인되면 사업비 환수와 함께 일정 기간 정부 지원사업 참여가 제한될 수 있습니다.

• 환수: 부정 사용 금액, 경우에 따라 지원금 전액
• 참여 제한: 위반 정도에 따라 일정 기간 신규 지원 제한
• 제재부가금: 부정 사용 금액에 더해 추가 금액을 부과하는 경우도 있음