AiGENTax 노하우 & FAQ

네. 홈택스에서 발급한 증명서는 문서에 적힌 발급번호로 진위를 확인할 수 있습니다. 거래처가 보낸 납세증명서나 사업자등록증명이 진짜인지 확인할 때 씁니다.

• 방법: 홈택스 검색창에 '증명서 진위확인'을 입력하고 문서의 발급번호 입력
• 확인 대상: 납세증명서, 사업자등록증명, 소득금액증명, 부가세 과세표준증명 등
• 확인 기간: 증명서마다 진위 확인이 가능한 기간이 정해져 있음
• 활용: 공공 입찰, 지원사업, 대출 서류 검토 때 활용

사업자 대출은 담보와 보증 여부, 자금 출처에 따라 금리와 한도가 크게 다릅니다. 대표적인 종류를 표로 정리했습니다.

치료가 끝난 뒤에도 장해가 남으면 장해 정도(1~14급)에 따라 장해급여를 받습니다. 등급이 높을수록 연금으로 받습니다.

• 1~3급: 장해보상연금으로 받음
• 4~7급: 연금과 일시금 중 선택
• 8~14급: 일시금으로 받음
• 금액 기준: 평균임금에 등급별로 정해진 일수를 곱해 계산

가맹점 폐점은 가맹 계약의 중도 해지 조건, 임대차 원상복구, 남은 시설 투자금을 함께 따져야 합니다.

• 해지 위약금: 계약서의 중도 해지 위약금 기준과 본사 협의 가능성
• 양도 가능성: 다른 점주에게 넘기는 방법과 본사 승인 조건
• 시설 손실: 장부에 남은 인테리어 금액은 폐점 때 손실 처리
• 임대차: 원상복구 범위와 남은 임대 기간 처리
• 마무리 신고: 폐업 신고, 부가세 폐업 신고, 직원 정리

금액이 큰 원가 항목부터 순서대로 봐야 효과가 큽니다. 보통 재료비·외주비·인건비 가운데 상위 몇 개 항목이 원가 대부분을 차지합니다.

• 금액순 정렬: 원가 항목을 큰 순서로 정렬해 상위 항목부터 점검
• 단가: 주요 원재료 구매 단가를 업체별·시기별로 비교
• 사용량: 불량률·폐기율·재작업 비율 등 낭비 확인
• 설계 변경: 같은 기능을 더 싼 자재나 공정으로 만들 수 있는지 검토
• 외주와 직접 생산: 외주 단가와 직접 생산 원가를 비교

네. 같은 사람에 대한 가지급금과 가수금이 함께 있으면 서로 상계한 금액으로 인정이자 등을 계산합니다. 다만 따로 상환 기간이나 이자율을 약정해 상계할 수 없는 경우는 예외입니다.

• 인정이자: 대표 가지급금에서 가수금을 상계한 금액을 기준으로 계산
• 약정이 있으면: 별도 이자·상환 약정이 있는 가수금은 상계 대상이 아닐 수 있음
• 장부 정리: 결산 때 대표 명의로 서로 정리할 금액을 확인해 상계 처리
• 가수금 입증: 대표가 실제로 회사에 넣은 돈인지 이체 내역으로 확인

보청기는 장애인용 보장구로 부가세가 면제되는 품목입니다. 다만 배터리·액세서리 같은 소모품이나 다른 상품은 과세일 수 있어 함께 팔면 구분해야 합니다.

• 면세: 보청기 등 장애인용 보장구(면세 품목 범위 확인)
• 과세: 배터리, 청소 용품, 그 밖의 일반 상품
• 판매업 신고: 의료기기 판매업 신고 대상인지 확인
• 보조금 청구: 건강보험 장애인 보조기기 급여 청구 절차
• 사업자 유형: 면세만 팔면 면세사업자, 과세 상품도 있으면 겸영

학원 차량 기사는 직접 고용하거나 차량 운행 업체와 위탁 계약하는 방식이 있습니다. 어느 방식이든 어린이 통학버스 안전 의무는 학원이 함께 챙겨야 합니다.

• 직접 고용: 근로계약, 4대보험, 운행 시간에 맞춘 근로시간 관리
• 위탁 계약: 운행 업체와 계약하고 세금계산서로 비용 처리
• 개인 기사 위탁: 실제로는 학원 지시를 받는 근로자로 볼 위험
• 안전 의무: 어린이 통학버스 신고, 운전자·동승자 안전교육
• 보험: 차량 보험과 탑승 학생 보상 범위 확인

식품을 수입해 팔려면 수입식품 판매업 영업 등록을 하고, 들여올 때마다 식품 수입 신고를 해야 통관할 수 있습니다.

• 영업 등록: 수입식품 등 수입판매업 등록(교육 이수)
• 수입 신고: 제품별 수입 신고와 서류·정밀 검사
• 한글 표시: 수입 식품의 한글 표시 사항 부착
• 통관: 관세사 선정, 관세·부가세 납부
• 세무: 수입 부가세 공제, 가공하지 않은 일부 식품은 판매 시 면세 여부 확인

비용 처리와 증빙에는 자주 쓰는 금액 기준이 있습니다. 대표적인 기준을 표로 정리했습니다(바뀔 수 있어 해마다 확인).

배우자 증여재산공제 6억원을 넘는 2억원에 증여세가 붙습니다. 기한 안에 신고하면 약 2,910만원입니다(10년 안에 다른 증여가 없다고 가정).

• 과세표준: 8억원에서 배우자 공제 6억원을 빼 2억원
• 산출세액: 1억원까지 10%, 넘는 1억원에 20%를 적용해 3,000만원
• 신고세액공제: 기한 안에 신고하면 3% 공제(90만원)
• 납부할 세액: 약 2,910만원

국내에 사업장이 없는 외국인·외국법인 주주에게 배당하면 비거주자 원천징수 세율을 적용하고, 그 나라와 조세조약이 있으면 조약상 제한세율까지 낮출 수 있습니다.

• 기본 세율: 국내 거주자와 다른 비거주자 세율로 원천징수(지방소득세 별도)
• 조세조약: 거주자증명서 등을 받아 제한세율 적용
• 서류: 제한세율 적용 신청서, 실제로 배당을 받는 사람을 확인하는 서류
• 신고: 지급한 달의 다음 달 10일까지 원천세 신고·납부, 지급명세서 제출

유연근무·재택근무를 도입하는 중소기업을 위한 장려금이나 시스템 구축 지원이 운영되는 경우가 있습니다. 지원 여부와 금액은 해마다 공고로 확인해야 합니다.

• 장려금: 유연근무를 활용한 직원 수에 따라 지원(요건 확인)
• 시스템 지원: 재택근무 시스템·보안 설비 구축 비용 일부
• 조건: 취업규칙이나 근로계약에 제도를 반영하고 근태 기록 유지
• 노무 관리: 근로시간 기록, 연장근로 관리 방식 정비
• 신청: 고용24 등에서 사업 공고 확인

우리 구매량, 시장 가격, 대체 공급업체 세 가지 자료가 협상력을 결정합니다.

• 구매 실적: 최근 1년 구매량·금액과 앞으로의 예상 물량
• 시장 가격: 원자재 시세, 다른 업체 견적 2~3곳
• 조건 묶음: 단가와 함께 결제 기간, 배송비, 최소 주문량, 불량 보상 조건까지 협상
• 장기 계약: 물량을 약속하는 대신 단가 고정이나 할인을 요청
• 기록: 합의한 조건은 계약서나 단가 합의서로 남김

업종마다 반복되는 실수는 정해져 있습니다. 대부분 빠진 매출, 증빙 없는 비용, 놓친 공제 셋 중 하나입니다.

따로 자세히 정리한 글

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• 온라인 쇼핑몰 운영자가 세무에서 자주 하는 실수는 무엇인가요?
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