AiGENTax 노하우 & FAQ

공급가액은 부가세를 뺀 금액, 공급대가는 부가세를 포함한 금액입니다.

• 공급가액: 세금계산서에 적는 금액, 일반과세자의 매출 기준
• 공급대가: 소비자가 실제로 내는 금액, 간이과세자 기준 금액을 따질 때 쓰는 기준

예를 들어 간이과세자 기준은 1년 공급대가 합계로 판단하므로, 부가세를 포함한 매출 합계로 계산해야 합니다.

7월은 부가세 1기 확정신고가 있는 달입니다.

• 10일: 6월분 원천세(반기납부 사업자는 상반기분)
• 25일: 부가세 1기 확정신고(개인은 1~6월분, 예정신고한 법인은 4~6월분), 간이과세자 예정부과 납부
• 7월 중: 재산세 1기분(건물, 주택 절반) 납부, 국민연금 기준소득월액 변경 적용

계약이 해제되면 양도가 없었던 것이 되므로 이미 낸 양도소득세는 경정청구로 돌려받을 수 있습니다.

• 환급 방법: 해제 사실을 안 날부터 3개월 안에 경정청구
• 필요 서류: 해제 합의서·판결문, 대금 반환 내역
• 위약금: 해제로 받은 위약금은 별도로 기타소득 과세

사람이 바뀌어도 업무가 끊기지 않도록 목록으로 받아 두세요.

• 계정·권한 목록: 은행, 홈택스, 4대보험, 회계 프로그램, 카드사 계정과 담당자
• 정기 업무 일정표: 급여일, 신고·납부 기한, 정기 지급일, 거래처 결제일
• 진행 중인 건: 미지급 대금, 받을 돈, 분쟁 중인 거래, 세무서 요청 사항
• 자료 위치: 계약서, 증빙, 엑셀 관리 파일, 지난 신고서 보관 위치

공유오피스 운영 수입은 공간 이용료, 비상주 주소 서비스, 회의실 등 부대 서비스가 대부분 부가세 과세 매출입니다. 건물을 빌려 다시 빌려주는 구조라면 임대차 계약상 전대 동의도 확인해야 합니다.

• 매출 구분: 좌석·사무실 이용료, 비상주 주소 서비스료, 회의실·복합기 등 이용료
• 세금계산서: 사업자 입주사에는 매달 세금계산서 발급
• 보증금: 받은 보증금은 부채로 관리(임대 성격이면 간주임대료 검토)
• 전대 동의: 건물주에게 빌린 공간을 다시 빌려주려면 임대차 계약상 동의 필요

세무조정으로 더한 금액이 회사 밖으로 나갔지만 받은 사람에게 추가로 과세하지 않는 경우의 소득처분입니다.

• 대표 예: 기업업무추진비 한도 초과액, 기부금 한도 초과액, 벌금·과태료, 법인세 자체
• 효과: 법인세만 늘고 대표나 주주의 소득세는 생기지 않음
• 상여와 차이: 귀속자가 임직원이면 상여로 처분되어 소득세까지 생김

네. 무보수로 일하는 것도 가능합니다. 다만 장기적으로는 대표가 생활비를 법인에서 가져가며 가지급금이 쌓이는 위험이 있습니다.

• 4대보험: 보수가 없는 대표는 국민연금·건강보험 직장가입 대상에서 빠짐(지역가입자로 관리)
• 장점: 초기 적자 법인의 비용 부담 감소
• 위험: 회사 돈을 쓰면 가지급금, 나중에 대표 퇴직금 계산 기준이 낮아짐

안 됩니다. 법인이나 단체는 정치자금을 기부할 수 없습니다. 개인이 자기 돈으로 내는 정치 후원금은 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 법인: 정치자금 기부 금지(위반 시 처벌), 비용 처리도 불가
• 개인: 본인 명의로 낸 정치자금은 10만원까지 거의 전액 세액공제, 넘는 부분은 일부 공제
• 주의: 회사 돈을 대표 이름으로 내는 것도 금지

IR 자료는 투자자가 짧은 시간에 회사의 가능성과 숫자를 이해하도록 구성합니다.

• 사업: 해결하는 문제, 제품, 시장 크기, 경쟁 우위
• 성과: 매출·사용자 성장 등 핵심 지표와 추세
• 수익 구조: 어떻게 돈을 벌고 비용 구조는 어떤지
• 재무 계획: 향후 매출·손익 추정, 필요 자금과 사용 계획
• 팀과 조건: 핵심 인력, 투자 규모와 조건

네. 사업자가 부서사용자로 직원 계정을 등록하고 권한을 주면, 직원이 자기 계정으로 세금계산서 발급 등의 업무를 할 수 있습니다.

• 장점: 회사 인증서를 직원에게 넘기지 않아도 됩니다.
• 권한 범위: 세금계산서 발급, 조회 등 맡길 업무만 지정
• 퇴사 시: 권한을 바로 해지

보통 정산, 요율 인상, 보수 변경, 연체금 중 하나가 원인입니다.

• 정산: 4월 건강보험 정산, 고용·산재 정산
• 요율 인상: 매년 1월(건강보험 등)이나 정해진 시기
• 보수 변경: 급여 인상분 반영
• 연체금: 지난달 미납분

건강기능식품을 팔려면 건강기능식품 판매업 영업 신고를 해야 하고, 판매 대금은 부가세 과세 대상입니다. 표시·광고 규칙도 따로 지켜야 합니다.

• 영업 신고: 건강기능식품 일반판매업 신고와 위생교육 이수
• 부가세: 건강기능식품은 가공식품이라 과세
• 광고: 질병을 예방하거나 치료하는 것처럼 표현하면 안 되고, 기능성 광고는 심의 대상인지 확인
• 온라인 판매: 통신판매업 신고와 함께 판매업 신고 필요

근무시간 외의 부업은 원칙적으로 직원의 사생활이라 전면 금지는 어렵습니다. 다만 회사 업무에 지장을 주거나 경쟁 업무라면 제한할 수 있습니다.

• 제한 가능한 경우: 경쟁 회사 업무, 영업비밀 유출 위험, 본업에 지장을 주는 과도한 부업
• 근거: 취업규칙이나 근로계약서에 겸업 신고·승인 규정
• 징계: 규정 위반이 실제 업무 지장으로 이어진 경우에 한해 신중하게

네. 신고 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 빼 줍니다. 기한을 넘기면 이 공제를 받을 수 없고 가산세도 붙습니다.

• 공제율: 산출세액(공제·감면 등을 뺀 금액 기준)의 3%
• 조건: 법정 신고 기한 안에 신고(납부 여부와는 별개)
• 기한: 증여는 증여받은 달 말일부터 3개월, 상속은 상속이 시작된 달 말일부터 6개월

매달(또는 반기) 원천징수한 내역을 세무서에 신고하는 서류로, 흔히 말하는 원천세 신고서입니다.

• 내용: 소득 종류별 인원, 지급액, 원천징수 세액
• 함께 적는 것: 연말정산 결과, 조정환급, 중도퇴사자 정산
• 기한: 지급한 달의 다음 달 10일