AiGENTax 노하우 & FAQ

회사가 사들인 자기 회사 주식(자기주식)은 자산이 아니라 자본에서 빼는 항목으로 표시합니다.

• 취득: 산 금액만큼 자본 감소(자본조정)
• 처분: 판 금액과 산 금액의 차이는 손익이 아니라 자본 항목으로 처리
• 소각: 주식을 없애면 자본금이나 잉여금에서 차감
• 세무: 회계와 달리 자기주식 처분이익은 법인세 과세 대상

로고·CI 디자인 비용은 보통 광고선전비 등 비용으로 처리합니다. 로고를 상표로 등록했다면 출원·등록 비용은 상표권(무형자산)으로 잡을 수 있습니다.

• 디자인 비용: 외주 디자인료는 세금계산서나 원천징수 영수증으로 비용 처리
• 상표 등록: 상표권으로 잡아 나눠서 비용 처리
• 교체 비용: 명함·인쇄물 교체비는 비용, 금액이 큰 간판은 자산
• 증빙: 계약서와 결과물 파일 보관

네. 생후 1년 미만의 아이를 둔 여성 직원이 청구하면 하루 2번 각 30분 이상의 유급 수유 시간을 줘야 합니다.

• 대상: 생후 1년 미만 유아를 가진 여성 근로자
• 시간: 1일 2회, 각 30분 이상
• 급여: 유급(근무한 것으로 봄)
• 운영: 출퇴근 시간과 붙여 쓰는 등 직원과 협의 가능

오래 팔리지 않는 재고는 할인 판매, 묶음 판매, 기부, 폐기 순서로 정리하고, 처리 방법에 맞는 증빙을 남겨야 손실로 인정받을 수 있습니다.

• 재고 점검: 물류창고 재고와 장부 재고를 정기적으로 대조
• 할인 처분: 원가보다 싸게 팔아도 실제 거래면 손실 반영 가능
• 기부: 공익단체에 기부하면 기부금 처리와 영수증 확인
• 폐기: 폐기 업체 증빙과 사진을 남겨 손실 처리
• 시즌 상품: 시즌이 끝나기 전에 처분 계획 수립

종합부동산세는 매년 6월 1일 기준으로 일정 금액이 넘는 주택·토지를 가진 사람에게 부과되며, 12월 1일부터 15일까지 냅니다.

• 고지: 대부분 세무서가 계산해 고지하고, 직접 신고해 낼 수도 있음
• 공제 기준: 주택은 공시가격 합계에서 일정 금액(1세대 1주택자는 더 큰 금액)을 공제
• 특례 신청: 1세대 1주택자 특례, 합산배제 등은 9월에 신청
• 분납: 세액이 일정 금액을 넘으면 일부를 6개월 안에 나눠 낼 수 있음

넣은 원금 범위 안에서 빼는 중도인출은 혜택이 유지됩니다. 다만 의무 가입 기간(3년) 전에 계좌를 해지하면 그동안 받은 세금 혜택을 돌려줘야 합니다.

• 중도인출: 납입 원금 한도 안에서 인출 가능, 계좌는 유지
• 중도해지: 3년 안에 해지하면 감면받은 세금 추징(사망·해외 이주 등 부득이한 사유는 예외)
• 다시 넣기: 인출한 금액을 다시 넣을 수 있는지는 납입 한도 규정 확인
• 만기 후: 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제 혜택

런웨이는 지금 가진 현금으로 몇 달을 버틸 수 있는지를 뜻합니다. 현금을 매달 순수하게 줄어드는 금액(번레이트)으로 나눠 계산합니다.

• 번레이트: 한 달에 나가는 돈에서 들어오는 돈을 뺀 순감소액
• 계산: 런웨이(개월) = 보유 현금 ÷ 월 번레이트
• 예시: 현금 6억원, 월 번레이트 5천만원이면 런웨이 12개월

네. 요건에 맞는 비과세 수당은 소득세뿐 아니라 4대보험료 계산에서도 빠져 회사와 직원 모두 부담이 줄어듭니다. 다만 이름만 바꾼다고 비과세가 되지는 않습니다.

• 대표 항목: 식대, 자가운전보조금, 6세 이하 자녀 보육수당, 연구원 연구활동비, 생산직 야간근로수당
• 요건: 항목별 요건(본인 차량의 업무 사용, 연구원 자격 등)을 갖춰야 함
• 규정: 근로계약서와 급여 규정에 수당 이름과 지급 기준 명시
• 주의: 퇴직금 등의 기준이 되는 임금에는 그대로 포함될 수 있음

최대한 빨리 기한 후 신고를 하세요. 늦을수록 가산세가 커집니다.

• 1개월 안: 무신고 가산세 50% 감면
• 3개월 안: 30% 감면
• 6개월 안: 20% 감면
• 납부지연 가산세: 하루 단위로 계속 붙으므로 납부도 함께

급여에서 공제를 차례로 빼 과세표준을 구하고, 세율을 곱한 뒤 세액공제를 빼는 순서입니다.

1. 총급여: 1년 급여에서 비과세 소득을 뺀 금액
2. 근로소득금액: 총급여에서 근로소득공제를 뺀 금액
3. 과세표준: 근로소득금액에서 인적공제·연금보험료·카드 등 소득공제를 뺀 금액
4. 산출세액: 과세표준에 세율(6~45%)을 곱한 금액
5. 결정세액: 산출세액에서 근로소득·자녀·의료비·교육비 등 세액공제를 뺀 금액
6. 환급 또는 추가 납부: 결정세액과 이미 낸 세금의 차이

네. 전자상거래법에 따라 상호, 대표자, 주소, 연락처, 사업자등록번호, 통신판매업 신고번호 등을 소비자가 쉽게 볼 수 있게 표시해야 합니다.

• 표시 항목: 상호와 대표자 이름, 영업소 주소, 전화번호·이메일, 사업자등록번호, 통신판매업 신고번호
• 함께 둘 것: 이용약관, 개인정보 처리방침, 교환·환불 안내
• 위치: 보통 모든 페이지 하단
• 오픈마켓 입점: 판매자 정보를 마켓 판매자 정보란에 정확히 등록

홈택스에서 판매(결제)대행 매출자료를 조회하면 플랫폼이 국세청에 제출한 매출 합계를 볼 수 있습니다.

• 확인 내용: 플랫폼별 판매 금액
• 대조: 플랫폼 판매자센터 정산 내역과 맞춰 보기
• 중복 주의: 카드 매출 자료와 겹치는 부분이 없는지 구분

쇼핑몰을 법인으로 바꿀 때는 세금 비교와 함께 판매 계정, 재고, 브랜드 권리 이전을 함께 준비해야 합니다.

• 세금 비교: 이익 규모별로 개인과 법인의 세금 비교
• 판매 계정: 오픈마켓은 사업자가 바뀌면 계정 이전이나 새 계정이 필요할 수 있어 미리 확인
• 재고·자산 이전: 사업 전체를 넘기는 방식으로 정리하면 부가세 부담을 줄일 수 있음
• 상표권: 개인 명의 상표를 법인에 넘기거나 사용 계약 체결
• 결제·정산 계좌: 법인 계좌로 정산 계좌 변경

예비군·민방위 훈련 기간은 휴무나 결근으로 처리할 수 없고, 훈련을 이유로 불이익을 줘서도 안 됩니다. 실무에서는 유급(공가)으로 처리합니다.

• 처리: 근무한 것으로 보아 급여 지급, 연차 차감 불가
• 증빙: 훈련 통지서나 이수 확인서 보관
• 불이익 금지: 훈련 참석을 이유로 한 해고·감급 등 금지

부가세는 공급하고 받은 대가 전부에 붙는 것이 원칙입니다. 다만 대가가 아니거나 미리 깎아 준 금액은 과세표준에서 빠집니다.

• 포함: 상품 대금과 함께 받은 운송비·포장비·설치비, 할부 판매 이자
• 제외: 미리 깎아 준 에누리, 약정일 전 결제로 깎아 준 할인액, 반품(환입) 금액, 공급 전에 파손된 물건, 국고보조금, 연체이자
• 빼지 않는 것: 나중에 지급한 판매장려금, 대손금(대손세액공제로 따로 처리)