AiGENTax 노하우 & FAQ

컨설팅 회사의 이익은 컨설턴트가 고객 일에 쓴 시간(청구 가능 시간)의 비율에 크게 좌우됩니다. 이 비율과 프로젝트별 이익을 함께 봐야 합니다.

• 가동률: 전체 근무시간 중 고객 프로젝트에 쓴 시간의 비율
• 프로젝트 이익: 계약 금액에서 투입 인건비와 직접 비용을 빼서 계산
• 제안 비용: 수주하지 못한 제안 작업 시간도 따로 집계
• 인당 매출: 컨설턴트 1명당 매출이 인건비의 몇 배인지 점검
• 수주 계획: 프로젝트 사이 공백 기간을 줄이는 영업 일정

일하는 방식이 근로자에 가까우면 직원으로 고용해야 합니다. 작업 시간과 장소를 정하고 지시한다면 프리랜서 계약이라도 근로자로 볼 수 있습니다.

• 프리랜서: 영상 단위로 맡기고 작업 방식을 스스로 정하면 3.3% 원천징수
• 직원: 정해진 시간에 근무하고 업무 지시를 받으면 근로계약·4대보험
• 비용 비교: 직원은 4대보험·퇴직금까지 포함해 계산
• 저작권: 프리랜서 결과물의 권리 이전을 계약서에 명시
• 세무: 어떤 방식이든 인건비 신고를 해야 비용 인정

사무실 환경을 꾸미는 화분·소품은 업무용 비품이나 소모품으로 비용 처리할 수 있습니다. 금액이 크거나 오래 쓰는 물건은 자산으로 잡아 나눠 비용 처리합니다.

• 소액 소품: 화분, 액자, 소품은 소모품비나 비품으로 처리
• 미술품: 사무실 장식용 미술품은 일정 금액 이하면 한 번에 비용 처리 특례 검토(요건 확인)
• 화분 관리: 정기 관리 용역비는 지급수수료 등으로 처리
• 증빙: 카드·세금계산서로 결제하고 설치 장소 기록
• 집 사무실: 자택 겸 사무실이면 업무 공간 사용분만 인정

법인 전환은 업종과 상관없이 이익 규모, 사업 확장 계획, 거래처 요구 세 가지로 판단합니다. 업종마다 전환을 검토하게 되는 계기와 함께 챙길 것이 조금씩 다릅니다.

따로 자세히 정리한 글

• 성실신고 대상 개인사업자가 법인으로 바꾸면 법인도 성실신고확인을 받나요?
• 개인사업자로 창업감면을 받다가 법인으로 바꾸면 감면이 이어지나요?
• 법인으로 전환하면 개인사업 때의 적자는 법인에서 쓸 수 있나요?
• 법인으로 전환하면 개인사업자 대출은 어떻게 되나요?
• 개인사업자를 법인으로 전환하려면 어떻게 하나요?
• 개인사업자가 법인으로 바꾸면 세금이 줄어드나요?
• 약국도 법인으로 운영할 수 있나요?
• 음식점은 언제 법인 전환을 검토하나요?
• 제조업은 언제 법인 전환을 검토하나요?

치과기공사가 치과에 제공하는 기공 용역은 의료보건용역으로 부가세가 면제됩니다. 그래서 치과기공소는 보통 면세사업자로 2월 사업장현황신고를 합니다.

• 면세: 치과의 의뢰를 받아 만드는 보철물 등 기공 용역
• 신고: 면세사업자로 2월 사업장현황신고, 5월 종합소득세
• 매입: 재료 매입 부가세는 공제받지 못하고 원가에 포함
• 개설 요건: 치과기공사 면허로 기공소 개설 등록
• 거래처 관리: 치과별 외상 매출과 회수 관리

홈택스는 메뉴 위치가 자주 바뀌어 검색창에 기능 이름을 입력하는 것이 가장 빠릅니다. 자주 쓰는 검색어를 정리했습니다.

고형 비누는 화장품으로 분류되어 만들어 팔려면 화장품 관련 등록이 필요하고, 향초·디퓨저는 생활화학제품 안전 기준을 지켜야 합니다. 공방 판매라도 예외가 아닙니다.

• 비누: 화장품 제조업·책임판매업 등록 요건 확인
• 향초·디퓨저: 생활화학제품 안전 기준과 신고 대상 여부 확인
• 표시 사항: 전성분·사용 기한 등 표시 기준
• 클래스 운영: 만들기 체험 수업 매출은 따로 관리
• 사업자등록: 제조·판매 업종으로 등록, 온라인 판매는 통신판매업 신고

해외 거래는 원천징수, 영세율 서류, 환율 처리에서 실수가 많습니다. 국내 거래보다 증빙이 흩어지기 쉬워 거래마다 묶어 관리해야 합니다.

• 해외 송금 원천징수: 해외 업체·개인에게 용역비나 사용료를 보낼 때 원천징수 여부 미확인
• 영세율 서류: 수출 매출의 첨부서류를 내지 않아 가산세
• 환율: 거래일 환율과 결산일 환산을 섞어 처리
• 해외 결제 증빙: 해외 서비스 인보이스와 결제 내역 미보관
• 해외금융계좌: 해외 계좌 잔액이 신고 기준을 넘었는데 신고 누락

잉여현금흐름은 영업으로 번 현금에서 설비 투자에 쓴 현금을 뺀, 회사가 자유롭게 쓸 수 있는 현금입니다. 배당, 빚 상환, 새 투자 여력을 보여 줍니다.

• 계산: 영업활동 현금흐름에서 설비 투자(유형자산 취득) 금액을 뺌
• 의미: 플러스면 사업이 스스로 현금을 만들어 내고, 마이너스면 외부 자금이 필요
• 이익과 차이: 이익이 나도 외상·재고·투자가 크면 잉여현금흐름은 마이너스일 수 있음
• 쓰임: 기업가치 평가, 배당 여력 판단, 대출 상환 능력 검토

주로 술을 파는 주점은 청소년을 고용할 수 없는 업소라 채용 때 나이 확인이 가장 중요하고, 야간 근무가 많아 근로시간과 수당 관리가 필요합니다.

• 나이 확인: 신분증으로 청소년 여부 확인(청소년 고용 시 처벌)
• 근로계약: 근무 시간과 휴게시간을 서면으로
• 야간 수당: 5명 이상 사업장은 오후 10시부터 오전 6시까지 근무에 가산수당
• 주휴수당: 1주 15시간 이상 근무하면 지급
• 귀가 안전: 늦은 퇴근 시 교통 지원 등 안전 대책

직접 살면서 작은 규모로 운영하면 농어촌민박, 규모를 키워 전문적으로 운영하면 숙박업으로 하는 것이 일반적입니다. 유형에 따라 시설 기준과 세금이 달라집니다.

• 농어촌민박: 농어촌 지역 주민이 사는 주택에서 일정 면적 이하로 운영(요건 확인)
• 숙박업: 숙박시설 용도 건물에서 위생 기준을 갖춰 신고
• 관광펜션업: 관광진흥법에 따른 지정으로 홍보·지원 혜택
• 세금: 농어촌민박은 요건을 갖추면 일정 소득까지 비과세, 숙박업은 부가세 과세
• 안전: 유형과 관계없이 소방·안전 기준과 배상보험

두 번째로 보낸 돈은 비용이 아니라 돌려받을 돈(미수금이나 선급금)으로 처리합니다. 거래처와 합의해 돌려받거나 다음 대금에서 빼기로 정하면 됩니다.

• 확인: 같은 세금계산서에 두 번 지급했는지 통장·지급 기록 대조
• 처리 방법: 거래처에 반환 요청 또는 다음 거래 대금과 상계
• 장부: 반환받을 때까지 미수금, 다음 대금에 쓰기로 하면 선급금
• 세금계산서: 공급이 한 번이면 세금계산서는 그대로, 추가 발급은 필요 없음
• 예방: 지급 전에 세금계산서 번호별로 지급 여부 확인

네. 세무대리인에게 낸 기장료·세무조정 수수료·신고 대행 수수료는 사업 비용입니다. 세금계산서를 받아 부가세 매입세액 공제도 받을 수 있습니다.

• 기장료: 매달 내는 장부 작성 수수료는 지급수수료로 처리
• 세무조정료: 결산 후 신고 때 내는 수수료도 비용
• 매입세액: 과세사업자는 세금계산서로 부가세 공제
• 개인 신고 수수료: 대표 개인 양도세·상속세 신고 수수료는 사업 비용 아님
• 성실신고 확인비: 개인사업자는 일부 세액공제 대상

직원 100명은 장애인 고용부담금, 외부감사 기준, 안전보건 조직 등 여러 의무가 함께 바뀌는 구간입니다.

• 장애인 고용부담금: 의무고용률에 못 미치면 부담금 납부
• 외부감사: 직원 수 100명은 외부감사 대상 판단 기준 중 하나
• 안전보건: 업종에 따라 산업안전보건위원회 등 조직 구성
• 인사 체계: 직급·평가·보상 제도의 문서화
• 급여·노무 관리: 급여 계산, 근태 관리 시스템 정비

4대보험료를 밀리지 않고 냈다는 것을 증명하는 서류로, 공공 입찰·정부 지원사업·대출 심사 때 자주 요구됩니다.

• 발급처: 국민건강보험공단 누리집이나 지사(통합 징수하는 사회보험료 완납 확인)
• 용도: 공공기관 입찰과 계약, 지원사업 신청, 금융기관 대출
• 체납이 있으면: 발급되지 않으므로 먼저 내거나 분할납부 승인을 받아야 함
• 유효 기간: 제출처가 요구하는 발급일 기준 확인