AiGENTax 노하우 & FAQ

설립등기일부터 정관에서 정한 첫 사업연도 종료일까지가 첫 사업연도입니다. 1년보다 짧을 수 있습니다.

• 예시: 9월에 설립한 12월 결산 법인의 첫 사업연도는 9월부터 12월까지
• 첫 법인세 신고: 다음 해 3월
• 설립 전 거래: 설립 전에 발기인이 한 거래 중 회사에 귀속되는 것은 첫 사업연도에 포함할 수 있습니다.

네. 실업급여 지급 기간이 절반 이상 남은 상태에서 재취업해 일정 기간(12개월) 이상 일하면 남은 급여의 절반을 조기재취업수당으로 받을 수 있습니다.

• 조건: 재취업 후 12개월 이상 고용 유지 등
• 신청: 요건을 채운 뒤 고용센터에 신청
• 사업 시작: 창업으로 재취업한 경우도 요건을 갖추면 받을 수 있습니다.

가끔 하는 강의는 기타소득, 계속·반복적으로 하는 강의는 사업소득입니다.

• 기타소득: 일시적인 특강, 강연. 경비 60%를 빼고 원천징수(보통 8.8%)
• 사업소득: 강의를 업으로 하는 경우. 3.3% 원천징수
• 직장인: 회사 밖 강의 수입이 기타소득으로 연 300만원(소득금액 기준)을 넘으면 종합소득세 신고 대상입니다.

네. 직원에게 주는 상여금과 격려금은 인건비로 전액 비용입니다. 직원에게는 근로소득으로 과세됩니다.

• 직원: 금액 제한 없이 비용으로 인정
• 임원: 정해진 지급 기준 안에서만 인정
• 원천징수: 지급한 달 급여에 합쳐 세금을 떼고 4대보험 보수에도 포함됩니다.

주주간 계약에 정한 대로 처리합니다. 계약이 없으면 떠난 사람이 지분을 그대로 가져가 분쟁이 생기기 쉽습니다.

• 베스팅: 근무 기간에 따라 지분 권리가 생기도록 정해 두는 방식
• 매수 조항: 떠날 때 남은 주주나 회사가 정해진 가격으로 사들일 수 있는 권리
• 세금: 지분을 사고팔 때 양도소득세와 시가 문제를 함께 검토

연초에 계획하고, 일이 생길 때마다 기록하는 것이 가장 좋습니다. 대부분의 공제는 그해 안에 행동해야 받을 수 있습니다.

• 연초: 채용, 투자, 연구개발 계획을 세우고 받을 수 있는 공제 확인
• 연중: 채용·투자 때 증빙과 요건 갖추기
• 연말: 가결산으로 세금 예측, 시기 조정

손익계산서로 성과를 보고, 재무상태표로 체력을, 현금흐름표로 실제 돈의 흐름을 확인하는 순서가 이해하기 쉽습니다.

1. 손익계산서: 매출 증가율, 매출총이익률, 영업이익
2. 재무상태표: 현금, 받을 돈, 재고, 차입금, 자본
3. 현금흐름표: 영업으로 번 현금이 이익과 비슷한지
4. 주석: 담보, 보증, 특수관계자 거래

자금 여유, 세금 혜택, 사용 기간을 함께 비교해야 합니다.

• 구입: 부가세 환급, 투자세액공제 대상이 될 수 있고, 감가상각으로 비용 처리
• 리스: 초기 자금 부담이 적고 리스료를 비용 처리. 다만 투자세액공제는 받기 어렵습니다.
• 판단: 오래 쓸 핵심 설비는 구입, 기술 변화가 빠른 장비는 리스가 유리한 경우가 많습니다.

상시 근로자가 10명 이상이면 취업규칙을 만들어 고용노동부에 신고해야 합니다.

• 들어갈 내용: 근로시간, 휴일·휴가, 임금, 퇴직, 징계, 직장 내 괴롭힘 예방 등
• 바꿀 때: 직원에게 불리하게 바꾸려면 직원 과반수의 동의가 필요합니다.
• 10명 미만: 의무는 없지만 만들어 두면 기준이 생겨 분쟁 예방에 도움이 됩니다.

사실만, 아는 범위에서만 답하는 것이 원칙입니다.

• 추측 답변 금지: 기억나지 않는 것은 확인 후 답하겠다고 말하기
• 세무대리인과 함께: 쟁점이 있는 질문은 대리인을 통해 답변
• 일관성: 담당자마다 다른 설명을 하지 않도록 창구를 하나로 정하기

일시적인 원고료는 기타소득, 작가처럼 계속 쓰는 경우는 사업소득으로 봅니다.

• 기타소득: 경비 60%를 빼고 원천징수
• 사업소득: 출판사가 3.3% 원천징수, 다음 해 종합소득세 신고
• 필요경비: 사업소득이면 자료 조사비, 장비 등 실제 비용을 장부로 인정받을 수 있습니다.

고정자산 대장은 회사가 가진 설비, 비품, 차량을 하나씩 기록한 목록입니다. 장부의 자산이 실제로 있는지 확인하는 기준이 됩니다.

• 기록 항목: 자산 이름, 취득일, 취득 금액, 위치, 사용 부서, 내용연수
• 좋은 점: 감가상각 계산이 정확해지고, 버리거나 판 자산을 장부에서 정리할 수 있습니다.
• 점검: 1년에 한 번 실제 자산과 대장을 맞춰 봅니다.

해외 특수관계자와의 거래는 독립된 회사끼리 거래했을 가격(정상가격)으로 해야 합니다(이전가격 세제).

• 대상 거래: 해외 자회사·모회사와의 상품 매매, 용역, 로열티, 자금 대여
• 정상가격 산출: 비교 가능한 거래 가격, 원가에 적정 이익을 더한 가격 등
• 신고: 국제거래명세서 등 정해진 자료 제출

사실상 그 회사의 직원으로 볼 위험과 매출이 한 곳에 몰린 사업 위험을 함께 봐야 합니다.

• 근로자성: 출퇴근 시간이 정해지고 지시를 받으며 일한다면 사업자가 아니라 근로자로 판단될 수 있습니다.
• 세금: 근로자로 판단되면 4대보험, 퇴직금 문제로 이어질 수 있습니다.
• 사업 위험: 그 거래처와 거래가 끊기면 수입이 바로 사라집니다.

네. 홈택스 검색창에 '고지내역 조회'를 입력하면 받은 고지서를 확인하고 바로 낼 수 있습니다.

• 확인 내용: 세목, 금액, 납부 기한, 고지 사유
• 바로 납부: 조회 화면에서 계좌이체나 카드로 납부
• 분할 납부: 금액이 크면 분납이나 납부 유예를 신청할 수 있는지 확인