AiGENTax 노하우 & FAQ

수출 기업이나 투자 중인 회사라면 자연스럽지만, 국내 판매 회사가 계속 환급이면 이유를 설명할 수 있어야 합니다.

• 자연스러운 경우: 영세율 매출이 많음, 설비 투자 중, 재고를 늘리는 중
• 설명이 필요한 경우: 사는 값보다 싸게 파는 구조, 매출 누락 의심
• 세무서 반응: 환급이 반복되면 거래 확인 요청이나 현장 확인이 나올 수 있습니다.

홈택스 자료는 참고 자료이고, 신고는 장부와 실제 거래를 기준으로 합니다. 다만 차이가 나는 이유는 설명할 수 있어야 합니다.

• 자주 생기는 차이: 부가세 포함 여부, 결제일과 거래일 차이, 취소·환불, 다른 사업장 매출
• 매출이 더 적게 신고되면: 홈택스 자료보다 적은 이유를 정리해 두기
• 비용: 홈택스에 안 잡힌 비용도 증빙이 있으면 반영

장부 외에 회사만 알고 있는 정보가 세금을 크게 바꿉니다.

• 결산 자료: 연말 재고, 받을 돈·줄 돈 확인, 고정자산 취득·처분 내역
• 공제·감면 자료: 직원 증감, 설비 투자, 연구개발 내역
• 대표 관련: 가지급금·가수금 내역, 임원 보수 결의
• 기타: 소송, 보증, 주주 변동

공사 기간이 긴 건설업은 공사가 진행된 정도에 따라 매출을 나눠 잡는 것이 원칙입니다.

• 장기 공사(1년 이상): 작업진행률 기준으로 매출 인식
• 단기 공사: 진행률 기준이 원칙이지만 중소기업은 완료 시점 기준을 선택할 수 있는 경우가 있습니다.
• 진행률: 실제 들어간 원가 ÷ 총 예정 원가

네. 직원 전체를 위한 행사 비용은 복리후생비로 비용입니다.

• 포함되는 것: 장소 대여료, 식대, 기념품, 체육대회 비용
• 거래처를 초대한 경우: 거래처 몫은 기업업무추진비로 나눠 처리합니다.
• 증빙: 행사 계획, 참석자 명단, 결제 내역

네. 모든 사업주는 매년 1회 이상 직장 내 성희롱 예방교육을 해야 합니다.

• 10명 미만 사업장: 교육 자료를 게시하거나 나눠 주는 방식으로도 할 수 있습니다.
• 교육 대상: 대표를 포함한 모든 직원
• 기록: 교육 일시, 참석자, 교육 자료를 보관합니다.

계좌 변경 요청은 반드시 원래 알던 연락처로 다시 확인하는 규칙 하나만 지켜도 대부분 막을 수 있습니다.

• 흔한 수법: 거래처 메일을 해킹하거나 비슷한 주소로 "결제 계좌가 바뀌었다"는 메일을 보냄
• 의심 신호: 갑작스러운 계좌 변경, 급하다는 재촉, 메일 주소의 철자 하나 차이
• 예방: 계좌 변경은 서면과 전화 확인 후 등록, 처음 보내는 계좌는 소액 먼저 확인

네. 자발적 퇴사라도 회사를 계속 다닐 수 없는 정당한 사유가 있으면 받을 수 있습니다.

• 예시: 임금 체불, 최저임금 미달, 직장 내 괴롭힘, 근로조건이 채용 때와 크게 다른 경우
• 통근 곤란: 회사 이전 등으로 출퇴근이 매우 어려워진 경우
• 건강·가족 사유: 질병, 가족 간병 등 정해진 사유

DC형 계좌에서 생긴 운용 수익은 퇴직해서 받을 때까지 세금이 미뤄집니다.

• 운용 중: 이자·배당·매매 차익이 생겨도 과세하지 않음
• 받을 때: 일시금이면 퇴직소득 등으로, 연금으로 받으면 연금소득으로 과세
• 장점: 세금이 미뤄진 만큼 복리 효과가 커집니다.

재무비율은 크게 수익성, 안정성, 활동성, 성장성 네 가지로 나눠 봅니다.

• 수익성: 매출총이익률, 영업이익률, 자기자본이익률(ROE)
• 안정성: 부채비율, 유동비율, 이자보상배율
• 활동성: 매출채권 회전율, 재고자산 회전율
• 성장성: 매출 증가율, 영업이익 증가율

매출이 늘면 세금 구조가 바뀌는 기준선을 넘게 됩니다. 미리 알고 대비하세요.

• 간이과세 → 일반과세 전환: 세금계산서 발급, 세액 계산 방식 변경
• 전자세금계산서 의무: 개인사업자 매출 기준 초과 시
• 복식부기·성실신고확인: 매출 기준에 따라 의무 발생
• 법인 전환 검토: 소득세 세율 구간이 높아질 때

취소·환불도 원래 거래와 짝을 맞춰 장부에 반영해야 합니다. 빠뜨리면 비용과 부가세 공제가 부풀려집니다.

• 같은 달 취소: 원 거래와 취소 거래를 함께 정리
• 다른 달 환불: 환불받은 달에 비용을 줄이고, 부가세 공제분도 조정
• 부분 환불: 환불 금액만큼만 조정

총급여는 1년 동안 받은 과세 급여의 합계이고, 근로소득금액은 총급여에서 근로소득공제를 뺀 금액입니다.

• 총급여: 비과세 소득을 뺀 연봉, 상여 등의 합계. 신용카드 공제 문턱, 월세 공제 요건 등에 쓰입니다.
• 근로소득공제: 급여 수준에 따라 자동으로 빼 주는 공제
• 근로소득금액: 부양가족 소득 요건 판단(예: 연 100만원 이하) 등에 쓰입니다.

공익사업으로 토지가 수용되어 보상금을 받아도 양도로 보아 양도소득세를 냅니다. 다만 감면 규정이 있습니다.

• 감면: 보상금을 현금으로 받는지, 채권으로 받는지에 따라 감면율이 다름
• 한도: 연간 감면 한도 적용
• 양도 시기: 보상금 수령일, 수용 개시일 등 중 빠른 날

사망일 기준의 모든 재산과 채무, 10년간의 증여 내역을 모아야 합니다.

• 재산: 부동산, 예금, 주식, 보험, 차량, 회원권, 받을 돈
• 채무: 대출, 임대 보증금, 미납 세금, 병원비
• 비용: 장례비, 봉안 비용 영수증
• 사전 증여: 10년 안에 상속인에게 준 재산, 사망 전 2년간 큰 인출 내역