AiGENTax 노하우 & FAQ

차이가 난 원인을 찾고, 찾지 못하면 그대로 정리해야 합니다. 장부 현금이 실제보다 많으면 위험 신호입니다.

• 흔한 원인: 영수증 없이 쓴 현금, 입력 누락, 거스름돈 처리
• 장부 > 실제: 증빙 없이 나간 현금이 있다는 뜻이고, 대표가 가져간 돈으로 의심받을 수 있습니다.
• 예방: 현금 사용을 최소화하고 시재를 정기적으로 확인합니다.

일반적으로 매출이 가장 큰 업종이 주업종입니다. 사업자등록 때 주업종과 부업종을 함께 등록합니다.

• 영향: 감면 여부, 경비율, 성실신고확인 기준, 간이과세 가능 여부 판단
• 바뀌는 경우: 매출 비중이 바뀌면 주업종도 바뀔 수 있습니다.
• 구분 기록: 업종별 매출과 비용을 나눠 기록해 두면 판단이 쉽습니다.

직접 물건을 사서 파는지, 판매를 연결하고 수수료만 받는지에 따라 처리가 다릅니다.

• 직접 판매: 판매 금액 전체가 매출, 매입은 공급처 세금계산서로 증빙, 통신판매업 신고 필요
• 수수료 구조: 공급처에서 받는 판매 수수료가 매출(용역 매출)
• 증빙: 공급처와의 계약서, 정산서

네. 지방자치단체도 취득세, 지방소득세, 주민세 등에 대해 세무조사를 합니다.

• 자주 보는 항목: 부동산 취득세 감면 후 요건 유지 여부, 과밀억제권역 중과 대상 여부
• 법인 전환·창업 감면: 감면받은 취득세의 사후 요건 위반
• 결과: 감면 세액 추징과 가산세

EBITDA는 영업이익에 감가상각비와 무형자산상각비를 더한 값으로, 본업이 만들어 내는 현금 창출력을 대략 보여 줍니다.

• 많이 쓰는 이유: 설비 규모, 차입 구조, 세금 차이를 걸러내 회사끼리 비교하기 쉽습니다.
• 쓰이는 곳: 기업가치 계산(EV/EBITDA), 대출 약정의 상환 능력 기준
• 한계: 설비 투자와 운전자본에 들어가는 돈은 반영하지 않아 실제 남는 현금보다 크게 보일 수 있습니다.

상속세 신고 기한 안에 다시 나누면 문제없지만, 그 뒤에 다시 나눠 누군가 더 받으면 증여로 보아 증여세가 붙을 수 있습니다.

• 신고 기한 안: 재분할해도 증여 아님
• 신고 기한 후: 상속분이 늘어난 사람에게 증여세
• 예외: 소송 결과나 법원 결정에 따른 재분할 등

네. 정당한 사유 없이 원천징수한 세금을 내지 않으면 가산세와 별도로 형사 처벌 대상이 될 수 있습니다.

• 이유: 직원이나 소득자에게서 떼어 둔 남의 돈을 쓴 것이기 때문
• 가산세: 원천징수 납부지연 가산세
• 대표 책임: 체납이 이어지면 대표 개인의 책임 문제로 번질 수 있습니다.

세무서에 신고한 재무제표를 국세청이 증명해 주는 서류입니다. 지원사업 신청과 정책자금 심사에서 자주 요구합니다.

• 발급: 홈택스 민원증명에서 발급
• 내용: 법인세·종합소득세 신고 때 제출한 재무상태표와 손익계산서
• 주의: 신고하지 않은 연도는 발급되지 않습니다.

업무에 쓰는 휴대폰 요금은 비용입니다. 다만 개인 사용과 섞여 있다면 업무 관련성을 설명할 수 있어야 합니다.

• 가장 깔끔한 방법: 회사 명의로 개통하고 회사 계좌에서 자동이체
• 개인 명의라면: 업무 사용 비중을 설명할 수 있어야 하고, 가족 요금이 함께 청구되면 그 부분은 제외합니다.
• 단말기 구입비: 업무용이면 비품으로 비용 처리

전자송달을 신청해 고지서를 이메일이나 앱 알림으로 받으세요. 종이 우편은 주소가 바뀌면 받지 못할 수 있습니다.

• 국세: 홈택스에서 전자송달 신청
• 지방세: 위택스에서 전자송달 신청
• 함께 할 일: 자동 납부 신청, 납부 기한 알림 설정

직전 연도 상시고용인원이 20명 이하인 사업자는 신청해서 반기마다 신고·납부할 수 있습니다(금융·보험업 제외).

• 납부 시기: 1~6월분은 7월 10일까지, 7~12월분은 다음 해 1월 10일까지
• 신청 기한: 6월 또는 12월 중에 신청하면 다음 반기부터 적용
• 주의: 반기납부를 해도 일용직·사업소득 지급명세서는 정해진 주기로 따로 제출해야 합니다.

여행 상품을 직접 기획해 파는지, 항공권·숙박을 알선만 하는지에 따라 다릅니다.

• 기획 여행: 고객에게 받은 여행 대금 전체가 매출이고, 항공·숙박 비용은 원가
• 알선: 고객 대신 지급한 항공권·숙박비는 매출이 아니고 받은 알선 수수료만 매출
• 부가세: 국외에서 제공되는 용역 부분 등은 과세 방식이 다를 수 있습니다.

물건을 보관·관리만 하는 곳(하치장)은 사업장이 아니어서 사업자등록을 하지 않아도 됩니다. 대신 설치 신고를 합니다.

• 하치장 신고: 설치한 날부터 10일 안에 관할 세무서에 신고
• 사업장이 되는 경우: 그 창고에서 직접 판매하거나 계약을 맺으면 사업장으로 등록해야 합니다.
• 직매장: 물건을 직접 파는 곳은 사업장입니다.

세무서가 소득을 결정해 세금을 고지하고, 무신고 가산세가 붙습니다.

• 무신고 가산세: 원칙적으로 산출세액의 20%(부정 행위는 40%)
• 추계 결정: 장부가 없으면 추정 소득으로 결정
• 대표 상여: 소득 일부가 대표 상여로 처분될 수 있음
• 공제·감면: 신고하지 않으면 받을 수 있는 공제를 놓침

누가, 어디에, 얼마까지, 어떻게 증빙하는지를 한 장으로 정리하면 됩니다.

• 사용자와 한도: 카드별 사용자와 월 한도
• 사용 범위: 업무 관련 지출만. 유흥업소, 개인 쇼핑 등 금지 업종 명시
• 증빙과 기한: 사용 후 며칠 안에 용도와 참석자를 기록
• 위반 시 처리: 개인 사용은 즉시 반환, 반복되면 카드 회수