AiGENTax 노하우 & FAQ

회생 중에는 채권을 회생 전후로 나눠 관리하고, 법원 보고에 맞는 자료를 매달 만들어야 합니다.

• 채권 구분: 회생채권(개시 전), 공익채권(개시 후 영업 비용 등)
• 채무 조정 반영: 인가 시 면제·출자전환을 회계에 반영
• 보고 자료: 월간 보고서, 자금수지 실적과 계획
• 계속기업 판단: 감사 시 계속기업 가정에 대한 검토

법인세 외에도 지방자치단체에 내는 세금이 여러 가지 있습니다.

• 법인지방소득세: 법인세 신고 후 4개월 안
• 주민세 사업소분: 매년 7월 1일 기준으로 8월에 신고·납부, 사업소 면적 등에 따라
• 재산세: 회사 소유 건물·토지, 7월과 9월
• 자동차세: 회사 차량, 6월과 12월
• 등록면허세: 등기할 때, 인허가 면허에 대해 매년 1월

네. 회사가 직원에게 직업능력개발훈련을 시키면 고용보험에서 훈련 비용 일부를 지원받을 수 있습니다.

• 대상 훈련: 고용노동부가 인정한 훈련 과정, 사내 훈련 중 요건을 갖춘 것
• 지원: 훈련비 일부, 회사 규모에 따라 지원 비율 차이
• 신청: 훈련 전에 과정 인정 여부를 확인하고 신청

무인 매장은 키오스크·카드 결제 자료가 거의 전부라 매출 누락 위험은 적지만, 비용 증빙과 재고 관리가 중요합니다.

• 매출: 키오스크·결제대행 정산 자료와 신고 금액 일치
• 재고: 도난·폐기 손실을 기록해 두어야 재고 차이를 설명할 수 있습니다.
• 비용: 기기 렌탈료, 관리 용역비, 전기료 증빙

법인의 가상자산은 보유 목적에 따라 회계 처리하고, 세법상으로는 처분할 때 손익을 반영하는 것이 원칙입니다.

• 회계: 일반적으로 무형자산으로, 판매 목적이면 재고자산으로 분류
• 세법: 평가 손익은 인정하지 않고 처분 손익을 법인세에 반영
• 관리: 거래소 거래 내역, 지갑 주소, 취득가액 자료 보관

제출 후 나오는 접수증을 저장하고, 홈택스 검색창에 '신고내역 조회'를 입력해 접수 상태를 확인하세요.

• 접수증: 접수 번호와 일시가 적힌 화면, PDF로 저장 권장
• 신고서 보기: 제출한 신고서와 첨부서류를 다시 볼 수 있습니다.
• 미제출 주의: 작성만 하고 마지막 제출 버튼을 누르지 않는 경우가 있습니다.

납부지연 가산세가 붙고, 지급명세서를 늦게 내면 지급명세서 가산세도 붙습니다.

• 원천징수 납부지연 가산세: 안 낸 세액의 3%에 늦어진 기간만큼 가산세가 더해집니다.
• 지급명세서 미제출: 지급 금액에 일정 비율의 가산세가 붙습니다.
• 직원 영향: 원천세를 안 냈어도 직원은 세금을 떼인 것으로 인정되어 연말정산에는 영향이 없지만, 회사 책임은 남습니다.

세법상 감가상각은 회사가 장부에 반영해야 비용으로 인정되는 항목입니다. 하지 않으면 그해 비용이 줄어들 뿐 나중에 할 수 있는 경우가 많습니다.

• 안 한 해: 그만큼 비용이 줄어 세금이 늘어납니다.
• 나중에: 남은 내용연수 동안 상각할 수 있습니다.
• 예외: 법인세 감면·면제를 받는 기간에는 상각하지 않아도 한 것으로 보아, 나중에 그 몫을 비용으로 쓸 수 없습니다.

기업가치는 결국 앞으로 벌어들일 현금을 얼마나 믿을 수 있는가로 정해집니다.

• 이익의 질: 반복되는 매출, 높은 매출총이익률
• 현금 창출력: 이익이 실제 현금으로 들어오는 구조
• 투명성: 정확하고 제때 나오는 재무제표, 깨끗한 특수관계자 거래
• 성장성: 고객 증가, 신규 시장

세무서가 국세청 자료로 소득을 결정해 고지한 것입니다. 내용이 맞는지부터 확인하세요.

• 맞다면: 고지 세액을 납부 기한 안에 납부
• 비용이 빠졌거나 사실과 다르면: 고지서를 받은 날부터 90일 안에 이의신청 등 불복 절차로 장부와 증빙 제출
• 90일이 지났다면: 고충민원으로 다시 검토를 요청할 수 있음

공제 종류별로 근거가 되는 자료를 갖춰야 합니다.

• 고용 공제: 월별 근로자 명단, 4대보험 가입 내역, 근로계약서
• 투자 공제: 설비 구입 계약서, 세금계산서, 설치 완료 확인
• 연구개발 공제: 연구소 인정서, 연구원 명단, 연구노트, 인건비·재료비 내역

외화 거래는 거래한 날의 환율로 원화로 바꿔 기록하고, 대금을 주고받거나 결산할 때 환율 차이를 손익으로 반영합니다.

• 거래 시점: 거래일 환율로 매출·매입 기록
• 결제 시점: 실제 받은 원화와 장부 금액의 차이는 외환차익·외환차손
• 결산 시점: 아직 받지 않은 외화 채권·채무는 결산일 환율로 다시 평가(외화환산이익·손실)

사업자등록 주소는 실제로 사업하는 곳이어야 합니다. 다르다면 정정 신고를 해야 합니다.

• 불이익: 세무서 관할이 달라지고, 우편물을 받지 못하며, 실체가 의심받을 수 있습니다.
• 감면 영향: 창업감면이나 지역별 혜택은 실제 사업장 위치로 판단합니다.
• 정정: 사업장 이전 정정 신고와 임대차 계약서 제출

네. 소득세·법인세 신고 때 세액감면 신청서를 함께 제출해야 감면이 적용됩니다.

• 신청 시기: 매년 신고할 때
• 놓쳤다면: 경정청구로 나중에 감면을 신청할 수 있는 경우가 많습니다(법정신고기한 후 5년 안).
• 확인 자료: 창업일, 업종, 사업장 위치, 대표 나이 증명

금액이 크므로 세금계산서와 계약서, 공사 내역을 함께 갖추세요.

• 세금계산서: 공사 업체가 사업자라면 반드시 받기
• 계약서와 견적서: 공사 범위, 금액, 기간
• 완료 증거: 준공 사진, 공사 내역서
• 대금 지급: 회사 계좌에서 업체 계좌로