AiGENTax 노하우 & FAQ

가맹점 사업자가 본사에 낸 가맹비는 자산으로 잡아 나눠서, 로열티는 낼 때마다 비용으로 처리합니다.

• 가맹비(가입비): 돌려받지 못하는 가맹비는 무형자산으로 잡아 몇 년에 걸쳐 비용 처리
• 로열티·광고분담금: 매달 낸 금액을 비용 처리
• 증빙: 본사에서 세금계산서를 받아 부가세 매입세액 공제
• 인테리어·설비: 본사 지정 업체에 낸 비용은 자산으로 감가상각

홈택스에서는 국세청에 모인 거래 자료를 조회할 수 있습니다. 신고 전에 빠진 자료가 없는지 확인하는 데 유용합니다.

• 세금계산서·계산서: 발급하고 받은 전자 세금계산서
• 사업용 카드: 법인카드, 등록한 개인사업자 사업용 카드 사용 내역
• 현금영수증: 지출증빙용으로 받은 내역
• 기타: 카드 매출, 판매대행 매출 자료

올해 종합소득세의 일부를 11월에 미리 내는 제도입니다. 세무서가 고지서를 보내 줍니다.

• 금액: 보통 작년 종합소득세의 절반
• 기한: 11월 30일까지
• 면제: 고지할 금액이 50만원 미만이면 고지하지 않습니다.
• 줄이는 방법: 올해 실적이 크게 줄었다면 실제 실적으로 계산해 신고할 수 있습니다.

업무 일정에 해당하는 비용만 인정됩니다. 관광 일정과 동반 가족의 비용은 회사 비용이 아닙니다.

• 인정: 업무 일정 중 항공권, 숙박비, 현지 교통비, 업무 식대, 전시회 참가비
• 불인정: 관광 일정 비용, 동반 가족의 항공권·숙박비
• 증빙: 출장 일정표, 현지 미팅 자료, 전시회 등록 내역

주식 매각은 주주가 회사를 그대로 넘기는 것이고, 사업 양도는 회사가 사업 자산을 파는 것입니다.

올해 법인세의 일부를 사업연도 중간에 미리 내는 제도입니다. 12월 결산 법인은 8월 31일까지 냅니다.

• 계산 방법: 작년 법인세의 절반을 내거나, 상반기 실적으로 가결산해 계산할 수 있습니다.
• 유리한 방법 선택: 올해 실적이 작년보다 나쁘면 가결산 방식이 유리합니다.
• 면제: 작년 기준으로 계산한 중소기업의 중간예납세액이 50만원 미만이면 내지 않아도 됩니다.

한두 해는 성장 과정에서 생길 수 있지만, 계속된다면 위험 신호입니다.

• 괜찮을 수 있는 경우: 매출이 빠르게 늘면서 외상 매출과 재고가 함께 늘어난 경우
• 위험한 경우: 이익은 나는데 받을 돈이 계속 쌓이는 경우, 손실이 반복되는 경우
• 확인할 것: 이익과 영업현금흐름의 차이가 어디서 생겼는지(받을 돈, 재고, 줄 돈)

사업 전체를 그대로 넘긴다는 사실이 계약서에 드러나야 합니다.

• 넘기는 범위: 사업장, 설비, 재고, 영업권, 거래처, 계약 관계
• 직원: 고용을 승계하는지 여부
• 양도일과 대금: 자산별 금액과 전체 대금
• 이어서 할 사업: 사는 쪽이 같은 업종으로 계속한다는 내용

부동산을 사업으로 계속 사고파는 매매업자는 양도소득세가 아니라 사업소득(종합소득세)으로 신고합니다. 다만 일부 부동산은 양도소득세 방식과 비교해 더 많은 쪽으로 냅니다.

• 신고: 팔 때마다 매매차익 예정신고, 다음 해 5월 종합소득세 확정신고
• 비교과세: 비사업용 토지, 중과 대상 주택 등은 양도소득세 방식과 비교해 큰 금액
• 부가세: 건물(국민주택 규모를 넘는 주택 포함) 매매는 과세, 토지는 면세

법에 정한 연차 사용 촉진 절차를 지키면 쓰지 않은 연차에 대한 수당을 주지 않아도 됩니다.

1. 연차 사용 기간이 끝나기 6개월 전 기준으로 남은 일수를 알리고 사용 시기를 정하라고 서면으로 요청
2. 직원이 시기를 정하지 않으면 끝나기 2개월 전까지 회사가 사용 시기를 정해 서면으로 통보

네. 소기업은 중소기업 중에서도 매출이 더 작은 기업으로, 일부 감면에서 더 높은 비율을 적용받습니다.

• 소기업 기준: 업종별로 정한 매출 기준 이하
• 중기업: 소기업이 아닌 중소기업
• 차이가 나는 혜택: 중소기업 특별세액감면은 소기업인지, 수도권인지, 업종이 무엇인지에 따라 감면율이 달라집니다.

둘 다 받을 돈이지만 본업에서 생긴 것인지가 다릅니다.

• 매출채권(외상매출금, 받을어음): 본업인 상품·서비스를 팔고 받을 돈
• 미수금: 본업이 아닌 거래에서 받을 돈. 예: 쓰던 차량이나 설비를 팔고 받을 돈, 보험금
• 구분 이유: 매출채권 회수 기간은 영업 관리 지표이므로 본업 외 채권이 섞이면 분석이 틀어집니다.

각 회사에서 받는 보수를 기준으로 각각 직장가입자 보험료를 냅니다.

• 각 사업장: 회사마다 취득 신고하고 그 회사 보수로 보험료 계산
• 피부양자: 주된 사업장 한 곳에서 관리
• 고용보험과 차이: 고용보험은 원칙적으로 한 사업장에서만 가입

검색창에 '전자계산서 발급'을 입력하면 면세 계산서 발급 화면으로 갈 수 있습니다.

• 대상: 농산물, 도서, 교육 용역 등 면세 거래
• 입력: 부가세 없이 공급가액만
• 전송: 세금계산서와 마찬가지로 국세청에 자동 전송

창업할 당시 15세 이상 34세 이하입니다. 군대를 다녀왔다면 복무 기간(최대 6년)만큼 빼고 계산합니다.

• 개인사업자: 대표자 본인의 나이
• 법인: 대표자이면서 최대주주(지분 요건 충족)인 사람의 나이
• 판단 시점: 창업 당시 기준